В современной экономической жизни основным фактором взаимодействия между участниками рынка являются отношения, возникающие из договоров купли-продажи. Однако на сегодняшний день реальность такова, что у сторон договора купли-продажи не всегда имеются финансовые ресурсы и возможности для выполнения встречного обязательства. На выполнение обязательств по договору оказывает влияние большое количество факторов, и если договоры с участием физических лиц чаще всего исполняются немедленно, то при отношениях между юридическими лицами существуют некоторые особенности.
Юридические лица зачастую заключают между собой договоры купли-продажи с отсрочкой или рассрочкой платежа, отсрочкой поставки или о поставке товара партиями. В таких условиях каждая из сторон стремится к максимальной защите своих интересов. Для этих целей вместе с привычными средствами обеспечения обязательств: неустойкой, залогом или задатком – используются и не настолько привычные, как, например, условие о коммерческом займе.
Заключая договор с условием о коммерческом займе, следует помнить, что наличие такого рода условий действительно допускается гражданским законодательством. В статье 770 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК) отмечено, что к коммерческому займу относятся случаи аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не предусмотрено законодательством. Важной особенностью отражения условия о коммерческом займе в договоре является то обстоятельство, что на условия о коммерческом займе распространяются нормы о договоре займа. Эта оговорка способна значительно повлиять на порядок рассмотрения дела в случае необходимости в суде.
Так, при заключении договора с условием о коммерческом займе следует обратить внимание на пункт 1 статьи 761 ГК, в котором определено, что договор займа должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законодательством размер базовой величины, а в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо, – независимо от суммы.
Исходя из положений пункта 2 статьи 761 ГК в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Согласно пункту 1 статьи 762 ГК, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
Таким образом, условия о сумме займа, размере процентов и порядке их начисления являются существенными условиями для договора займа.
Исходя из вышеизложенного, необходимо помнить о том, что суд может отказать в удовлетворении исковых требований о взимании процентов по коммерческому займу по таким основаниям, как:
- отсутствие между сторонами соглашения о взимании процентов по коммерческому займу;
- отсутствие в договоре поставки письменного условия коммерческого займа. Условие в договоре о том, что оплату производят в течение определенного времени с момента отгрузки товара, суд в силу статьи 401 ГК рассматривает как простое условие о порядке оплаты товара, а не как условие о коммерческом займе;
- отсутствие соглашения о коммерческом займе в установленной законодательством форме;
- отсутствие в договоре четко определенного условия о том, что стороны пришли к соглашению, в силу которого рассрочку, отсрочку платежа рассматривают как коммерческий заем;
- отсутствие в договоре письменного условия о коммерческом займе.
Особо необходимо обратить внимание на тот факт, что, хотя распространенной практикой является взыскание с недобросовестного покупателя при просрочке оплаты оказанных услуг, выполненных работ либо поставленных товаров штрафов, пени, а также процентов за пользование чужими денежными средствами в порядке, предусмотренном статьей 366 ГК, возможность взыскания денежных средств за пользование коммерческим займом остается, поскольку проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 366 ГК, по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по договору займа (пункт 11 постановления Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 21.01.2004 N 1 “О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами” (далее – постановление)).
Рассмотрим изложенное на примере из судебной практики.
Экономический суд Минской области рассмотрел дело по иску ООО “Д” (поставщика) к ЗАО “С” (покупателю). Из материалов дела усматривалось, что между сторонами заключен договор поставки металлопроката б/н от 30.12.2013 с отсрочкой платежа.
ООО “Д” принятые на себя обязательства исполнило в полном объеме: поставило товар 14.02.2014. ЗАО “С” в соответствии с условиями договора поставки б/н от 30.12.2013 должно было оплатить товар не позднее 30 календарных дней с момента поставки, однако взятые на себя обязательства не выполнило.
Сторонами соблюден досудебный порядок урегулирования спора.
В соответствии с подпунктом 3.3 раздела 3 “Ответственность сторон” договора поставки б/н от 30.12.2013 установлена ответственность стороны, допустившей просрочку исполнения принятого на себя обязательства, в рамках статьи 366 ГК, при этом соглашением сторон установлено, что при расчете процентов за пользование чужими денежными средствами используется ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенная в 5 раз.
Кроме того, подпунктом 3.4 раздела 3 “Ответственность сторон” договора поставки б/н от 30.12.2013 установлено, что отсрочка платежа рассматривается сторонами как коммерческий заем. В случае нарушения покупателем срока оплаты за поставленный товар на сумму предоставленной отсрочки подлежат начислению проценты за пользование коммерческим займом с первого дня поставки товара.
ООО “Д” в судебном заседании заявленные исковые требования поддержало в полном объеме. ЗАО “С” полагало, что условие об использовании ставки рефинансирования, увеличенной в 5 раз, направлено на обогащение поставщика, а не на восстановление его нарушенного права. При этом ЗАО “С” просило признать условие о коммерческом займе не согласованным в связи с несоответствием законодательству (несогласованность всех существенных условий договора). Так, ЗАО “С” полагало, что поскольку в соответствии с пунктом 1 статьи 761 ГК договор займа должен быть заключен в письменной форме и поскольку существенным условием договора займа является цена, которую, по мнению ответчика, из имеющегося договора нельзя установить точно, то условие о договоре коммерческого займа следует признать недействительным. В подтверждение своей позиции ответчик указывал, что в договоре поставки сторонами согласована поставка одного рулона металлопроката весом 250 кг по цене 34000000 руб., однако истцом поставлен товар весом 247 кг и стоимостью 33260000 руб.
Истец, ссылаясь на пункт 12 постановления, полагал, что отсутствие в договоре условия о коммерческом займе не исключает право истца на получение процентов, поскольку в качестве коммерческого займа рассматривается всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда поставляются товары ранее их оплаты. Истец полагал, что законодательство не устанавливает специальных требований к условию о коммерческом займе, поскольку такое условие вытекает из аванса, рассрочки и т.д. При этом полагал, что для действительности условия договора о коммерческом займе сторонам достаточно предусмотреть условия о сроке оплаты товаров, работ, услуг.
Суд удовлетворил требования ООО “Д” частично: согласился с доводами ответчика о завышенном размере неустойки, однако постановил взыскать проценты за пользование коммерческим займом в заявленном размере.
Таким образом, для защиты интересов обеих сторон договора в случае, когда существует необходимость включения в договор условий о коммерческом займе, следует четко указывать срок, с которого начинается начисление процентов за пользование коммерческим займом, и само условие о коммерческом займе вместе с указанием размера процентов, подлежащих начислению, необходимо четко прописывать в условиях договора.