В соответствии с пунктом 1 статьи 760 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК) по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Анализ указанной нормы, а также иных норм главы 42 ГК, регулирующих правоотношения по поводу заключения и исполнения договора займа, показывает, что как в качестве заимодавца, так и в качестве заемщика по общему правилу могут выступать как юридические, так и физические лица.
Согласно пункту 1 статьи 762 ГК, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
Исходя из этого, стороны договора займа имеют право установить в договоре условие об уплате заемщиком процентов по выданному займу.
Нормы главы 42 ГК не содержат каких-либо ограничений, касающихся периодичности и количества выдаваемых заимодавцем займов. Учитывая это, юридическое лицо имеет право выдавать займы вне зависимости от количества ранее выданных займов и сроков их выдачи. Однако кредитный договор как разновидность договора займа в соответствии с пунктом 1 статьи 771 ГК вправе заключать только банк или небанковская кредитно-финансовая организация.
Что касается отнесения деятельности по выдаче процентных денежных займов к банковской деятельности, отметим следующее. Согласно статье 12 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее — БК) под банковской деятельностью понимается совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли. К банковским операциям относятся:
- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;
- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- валютно-обменные операции;
- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);
- выдача банковских гарантий;
- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (часть 1 статьи 14 БК).
Как видно из приведенного выше перечня операций, которые относятся к банковским, выдача юридическим лицом денежного займа, в том числе и процентного, не относится к банковской операции и соответственно не является банковской деятельностью.