Административная ответственность за нарушение законодательства об аккумулировании денежных средств в сфере строительства (реконструкции) установлена статьей 12.47 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее — КоАП).
1. Частью 1 статьи 12.47 КоАП установлена ответственность за аккумулирование денежных средств юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими строительство (реконструкцию) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей за счет денежных средств физических и юридических лиц, без открытия специального счета либо на ином счете при наличии специального счета, открытого в установленном порядке.
1.1. Объектом правонарушения является установленный порядок аккумулирования денежных средств в сфере строительства (реконструкции).
В соответствии с пунктом 1 постановления Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 08.08.1997 N 1044/20 «Об аккумулировании денежных средств граждан» под аккумулированием денежных средств понимается сбор денежных средств граждан юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для выполнения ими деятельности в интересах этих граждан.
Согласно пункту 3 постановления Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 22.11.2000 N 1772/55 «Об аккумулировании и использовании средств физических и юридических лиц для строительства (реконструкции) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей» порядок открытия, функционирования и закрытия специальных счетов по аккумулированию денежных средств для строительства (реконструкции) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей определяется Национальным банком Республики Беларусь.
1.2. Подпунктом 2.2-1 пункта 2 Указа Президента Республики Беларусь от 15.06.2006 N 396 «О долевом строительстве многоквартирных жилых домов» (далее — Указ N 396) установлено, что привлечение денежных средств граждан, включая индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц для долевого строительства осуществляется застройщиками на основании договоров создания объектов долевого строительства, заключенных в установленном порядке, на специальные счета для создания объектов долевого строительства, открытые для каждого многоквартирного жилого дома, за исключением денежных средств на оплату затрат застройщиков, не включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства объекта долевого строительства, но относимых на стоимость строительства, и прибыли застройщика, зачисляемых на текущие (расчетные) счета застройщиков.
Указом Президента Республики Беларусь от 06.06.2013 N 263 «О долевом строительстве объектов в Республике Беларусь» (далее — Указ N 263), вступающим в силу с 09.09.2013 и отменяющим действие Указа N 396, утверждено Положение о долевом строительстве объектов в Республике Беларусь (далее — Положение).
Пунктом 5 Положения установлено, что привлечение денежных средств дольщиков для долевого строительства осуществляется застройщиками на основании договоров, заключенных в соответствии с Положением, на специальные счета, открытые для каждого объекта строительства, за исключением денежных средств на оплату затрат застройщика, не включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства объекта долевого строительства, но относимых на стоимость строительства, и прибыли застройщика, направляемых на текущий (расчетный) счет застройщика.
Указанные специальные счета открываются в порядке, установленном статьей 207-1 Банковского кодекса Республики Беларусь, на основании договора специального счета, заключаемого застройщиком и банком, в котором устанавливается режим функционирования специального счета с учетом требований Положения и иного законодательства.
1.3. Объективная сторона правонарушения выражается в совершении любого из следующих действий:
аккумулирование (сбор) денежных средств физических и юридических лиц на строительство (реконструкцию) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры, гаражей без открытия в установленном порядке специального счета для этих целей;
аккумулирование (сбор) денежных средств физических и юридических лиц на строительство (реконструкцию) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры, гаражей на ином счете при наличии открытого в установленном порядке специального счета для этих целей.
1.4. Субъектами правонарушения являются: индивидуальные предприниматели; юридические лица.
Санкция: штраф в размере до тридцати процентов аккумулированной суммы.
1.5. Протоколы об административных правонарушениях имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь.
Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь.
2. Частью 2 статьи 12.47 КоАП установлена ответственность за нецелевое использование юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими строительство (реконструкцию) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей, аккумулированных денежных средств физических и юридических лиц.
2.1. Объектом правонарушения является установленный порядок аккумулирования денежных средств в сфере строительства (реконструкции).
Подпунктом 2.2-1 пункта 2 Указа N 396 установлено, что средства, перечисленные дольщиками на специальные счета, используются застройщиками только по целевому назначению на строительство объекта долевого строительства и направляются на финансирование работ и затрат, включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства объекта долевого строительства.
Согласно пункту 5 Положения средства, перечисленные дольщиками на специальные счета, используются застройщиками (если иное не установлено Положением) только по целевому назначению на строительство и направляются на финансирование работ и затрат, включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства объектов долевого строительства.
Средства, внесенные дольщиками на текущий (расчетный) счет застройщика на оплату затрат, не включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства объекта долевого строительства, но относимых на стоимость строительства, используются застройщиком по целевому назначению.
Согласно подпункту 2.1 пункта 2 Указа N 396 (пункту 2 Положения) дольщиком является гражданин (физическое лицо), достигший восемнадцатилетнего возраста (шестнадцатилетнего — в случае объявления его в установленном порядке полностью дееспособным), в том числе индивидуальный предприниматель, и (или) юридическое лицо, заключившие договор создания объекта долевого строительства с застройщиком.
Застройщиком является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, привлекающие денежные средства дольщиков для строительства собственными силами или с привлечением третьих лиц жилых и (или) нежилых помещений в многоквартирном жилом доме и иных объектов недвижимости, связанных с многоквартирным жилым домом, и заключившие (намеревающиеся заключить) договоры создания объектов долевого строительства с дольщиками (подпункт 2.1 пункта 2 Указа N 396).
Согласно пункту 2 Положения застройщиком является юридическое лицо, привлекающее денежные средства дольщиков для строительства собственными силами и (или) с привлечением третьих лиц объектов долевого строительства путем заключения договоров.
2.2. Договоры создания объекта долевого строительства между дольщиком и застройщиком заключаются в соответствии с Правилами заключения, исполнения и расторжения договора создания объекта долевого строительства, утвержденными Указом N 396 (далее — Правила), а с 09.09.2013 — в соответствии с Положением.
Указом N 396 утверждена также форма примерного договора создания объекта долевого строительства.
Указом N 263 утверждена форма типового договора создания объекта долевого строительства с использованием государственной поддержки и (или) с ограниченной прибылью застройщика.
Пунктом 3 Правил предусмотрено, что договор создания объекта долевого строительства должен содержать существенные условия, в том числе:
- номер специального счета, на который зачисляются денежные средства на строительство объекта долевого строительства, за исключением денежных средств на оплату затрат застройщика, не включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства объекта долевого строительства, но относимых на стоимость строительства;
- обязанность застройщика обеспечить использование по целевому назначению денежных средств дольщиков, находящихся на специальном счете.
Пунктом 6 Положения предусмотрено, что договор должен содержать в том числе следующие существенные условия:
- номер специального счета, на который зачисляются денежные средства на строительство объекта долевого строительства;
- номер текущего (расчетного) счета, на который зачисляются денежные средства на оплату затрат застройщика, не включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства объекта долевого строительства, но относимых на стоимость строительства, и прибыли застройщика.
2.3. Объективная сторона правонарушения выражается в использовании денежных средств, перечисленных дольщиками на специальные счета, не по целевому назначению, т.е. не на финансирование работ и затрат, включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства объекта долевого строительства, а на иные цели.
2.4. Субъектами правонарушения являются: индивидуальные предприниматели; юридические лица.
Санкция: штраф в размере до тридцати процентов суммы, использованной не по целевому назначению.
2.5. Протоколы об административных правонарушениях имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь.
Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь.