В условиях привлекательного для транзита физических лиц географического положения Республики Беларусь особую актуальность приобретают вопросы правовой ответственности при недекларировании перемещаемых через таможенную границу наличных денежных средств и денежных инструментов.
В соответствии с п. 1 ст. 4 Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза (подписан в г. Астане 05.07.2010) вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков с таможенной территории Таможенного союза осуществляется без таможенного декларирования при единовременном их вывозе на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10000 долл. США.
При единовременном ввозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10000 долл. США, они подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков.
Ввоз физическим лицом денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, осуществляется при условии таможенного декларирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.
Денежными инструментами являются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.
Закон Республики Беларусь от 05.01.2016 N 356-З “О внесении изменений и дополнений в некоторые кодексы Республики Беларусь”, вступивший в силу 04.04.2016, внес, в частности, изменения и дополнения в Уголовный кодекс Республики Беларусь (далее – УК) и Уголовно-процессуальный кодекс Республики Беларусь (далее – УПК).
Так, в соответствии с ч. 2 ст. 228 УК незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза (белорусский участок таможенной границы) в крупном размере наличных денежных средств или денежных инструментов наказывается штрафом, или ограничением свободы на срок от двух до пяти лет, или лишением свободы на тот же срок.
Указанное деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма перемещаемых наличных денежных средств и (или) стоимость перемещаемых денежных инструментов превышают двукратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством к перемещению без таможенного декларирования в письменной форме.
При расчете размера суммы незаконно перемещаемых наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещаемых денежных инструментов из всей суммы перемещаемых наличных денежных средств и (или) стоимости перемещаемых денежных инструментов подлежит исключению та часть, которая таможенным законодательством разрешена к перемещению без таможенного декларирования в письменной форме или была задекларирована.
Таким образом, перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза денежных средств или денежных инструментов в общем размере в эквиваленте свыше 30000 долл. США без таможенного декларирования может образовывать состав преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 228 УК.
В соответствии со ст. 27 УК уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 228 УК, подлежит лицо, достигшее ко времени совершения преступления 16-летнего возраста.
При незаконном перемещении (недекларировании, сокрытии) наличных денежных средств или денежных инструментов в общем размере, не превышающем в эквиваленте 30000 долл. США, в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее – КоАП) предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 5 до 30 базовых величин с конфискацией незадекларированных наличных денежных средств и (или) дорожных чеков в части превышения над суммой, перемещение которой через таможенную границу Евразийского экономического союза допускается без таможенного декларирования.
В соответствии со ст. 4.3 КоАП административной ответственности подлежит физическое лицо, достигшее ко времени совершения правонарушения 16-летнего возраста.
В качестве примера несоблюдения физическим лицом установленного порядка перемещения наличных денежных средств и наступления за данное деяние предусмотренной законом ответственности можно привести следующий случай.
В августе 2016 г. должностным лицом таможни “М” у гражданина М., вылетавшего авиарейсом “М-С”, при прохождении таможенной границы Евразийского экономического союза в результате проведения таможенного досмотра была обнаружена и изъята подлежавшая таможенному декларированию, но незадекларированная иностранная валюта в размере 39942 долл. США и 124000 ливанских фунтов.
Поскольку собранные материалы содержали достаточные данные, указывавшие на признаки состава преступления, должностным лицом таможни “М” в отношении гражданина М. было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 228 УК.
После окончания необходимых следственных действий уголовное дело в отношении гражданина М. было передано прокурору для направления в суд.
Суд счел доводы обвиняемого М. об отсутствии умысла на совершение преступления несостоятельными, т.к. незнание таможенного законодательства при прохождении таможенных процедур не является основанием для освобождения от уголовной ответственности.
Также суд отклонил доводы М. о добровольной выдаче валюты сотрудникам таможенных органов, поскольку не может признаваться добровольной выдачей денежных средств или денежных инструментов их обнаружение при применении форм таможенного контроля.
Приговором суда О-го района г. Минска гражданину М. было назначено наказание в виде штрафа в размере 2000 базовых величин, что на момент вынесения приговора составило 42000 бел.руб. Денежные средства в размере 39942 долл. США и 124000 ливанских фунтов подвергнуты специальной конфискации и обращены в доход государства.
Таким образом, соблюдение гражданами действующего законодательства позволит ускорить прохождение таможенного контроля и сделает любое путешествие приятным и интересным.