Одной из основных задач органов финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь (ОФР, финансовая милиция) является профилактика, выявление и пресечение преступлений и административных правонарушений в экономической сфере, в том числе коррупционных правонарушений. В 2015 году было выявлено 1303 преступления, из них 591 относится к категории тяжких и особо тяжких, пресечена деятельность 21 организованной группы. По результатам работы финансовой милиции в бюджет поступило более 520 млрд.руб.
Справочно. В соответствии с п. 7 ч. 1 ст. 37 Уголовно-процессуального кодекса Республики Беларусь органы финансовых расследований осуществляют дознание по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 224 – 227, 233 – 235, 237 – 245, 247 и 261-1 Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее – УК), а также о коррупционных преступлениях в экономической сфере.
Справочно. За последние три года ОФР пресечена деятельность более 1 тыс. лжепредпринимательских структур, по фактам лжепредпринимательства выявлено 48 преступных групп. Сумма предъявленных к уплате по фактам лжепредпринимательства дополнительных платежей составила более 1,4 трлн.руб.
За 2015 год ОФР проведено 328 проверок, направленных на противодействие лжепредпринимательству. Установлено 450 преступлений, совершенных с использованием лжепредпринимательских структур (доля таких преступлений составляет 34,5% от всех выявленных ОФР). По ст. 234 УК возбуждено 48 уголовных дел. Лжеструктурам и их контрагентам предъявлены к уплате дополнительные платежи на общую сумму более 620 млрд.руб., в бюджет взыскано более 270 млрд.руб.
Пример 1.
В начале 2015 года ОФР совместно с Департаментом финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь выявлена преступная группа, причастная к созданию на территории Республики Беларусь в августе 2013 г. и июне 2014 г. двух частных унитарных предприятий без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, используемых для проведения незаконных финансовых операций.
В ходе проведения финансовой милицией проверочных мероприятий установлено, что участники преступной группы (граждане Российской Федерации и Республики Беларусь) осуществляли вывод денежных средств с территории России на счета подконтрольных предприятий в Беларуси и последующим перечислением их в банк Эстонии, в котором открыт счет от имени предприятия, зарегистрированного в Гонконге.
Для придания проводимым платежам вида легальных сделок участниками преступной группы готовились документы о якобы имевшей место комиссионной торговле между субъектами хозяйствования России, Беларуси и Китая. Согласно указанным документам белорусским предприятием якобы осуществлялась закупка оборудования у китайской компании и в последующем осуществлялась его поставка в адрес российских предприятий.
С целью минимизации налоговых издержек на территории Республики Беларусь созданными лжепредпринимательскими структурами применялась предусмотренная законодательством упрощенная система налогообложения с уплатой минимального размера налоговых платежей.
По результатам проведенных проверок указанных лжепредприятий предъявлено к уплате платежей в бюджет на общую сумму более 617 млрд.руб., из которых в бюджет поступило 8,6 млрд.руб. По указанным фактам финансовой милицией было возбуждено два уголовных дела по ч. 2 ст. 234 УК.
Особое внимание уделяется ОФР пресечению деятельности преступных групп, которые стоят за созданием и функционированием фирм-однодневок. Налажена системная работа по пресечению их деятельности, своевременному выявлению и приостановлению операций по их счетам с последующим обращением в доход государства заблокированных денежных средств.
Пример 2.
В октябре 2015 г. возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 233 УК в отношении трех граждан, которые, не зарегистрировавшись в установленном порядке в качестве субъекта предпринимательской деятельности, действуя в составе группы и используя реквизиты, бланки и печати подконтрольных им лжепредпринимательских структур, осуществляли предпринимательскую деятельность, выразившуюся в приобретении в Республике Польша и реализации на территории Республики Беларусь плодоовощной продукции, получив доход в сумме 25,8 млрд.руб.
Всего в течение пяти месяцев 2015 года ими было ввезено на территорию Республики Беларусь более 100 партий плодоовощной продукции общим количеством более 2 тыс. тонн. Транспортировка продукции из Польши осуществлялась транспортом продавца на территорию одного из белорусских предприятий. К месту доставки плодоовощной продукции прибывали потенциальные оптовые покупатели, которым она здесь же непосредственно реализовывалась за наличный расчет (преимущественно за валюту) и перегружалась из одной машины в другую.
Пример 3.
В августе 2015 г. ОФР пресечена противоправная деятельность трех субъектов хозяйствования, использовавших услуги лжепредпринимателей с целью уклонения от уплаты налогов.
В отношении должностных лиц указанных субъектов возбуждены уголовные дела по ч. 2 ст. 243 УК. Выявленный ущерб составил 9,3 млрд.руб. Проведено 12 обысков, в результате которых изъяты компьютерная техника, документы, а также наличные денежные средства в сумме 1,28 млн. долларов США.
Наряду с приведенными примерами имеются значительные результаты по иным направлениям оперативно-служебной деятельности ОФР.
Финансовой милицией принимаются меры по возвращению в страну валютной выручки, а также предотвращению незаконного оттока финансовых средств за рубеж, легализации преступных доходов.
На постоянной основе ОФР проводится мониторинг деятельности субъектов хозяйствования по вопросам образования просроченной внешней дебиторской задолженности и соблюдения сроков проведения внешнеторговых операций, пресекается необоснованный вывод валютных средств за пределы республики.
В рамках данной работы внедрена практика привлечения должностных лиц недобросовестных иностранных субъектов хозяйствования к уголовной ответственности за мошеннические действия.
Важное значение при организации работы по предотвращению незаконного оттока финансовых средств за рубеж, легализации преступных доходов имеют информационно-аналитические материалы Департамента финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь.
Так, в 2015 году выявлен канал вывода иностранного капитала с использованием банковской системы страны. Расчетные счета белорусских субъектов использовались для обеспечения транзита денежных средств от иностранных субъектов хозяйствования в адрес оффшорных компаний. В результате согласованных действий ОФР и Департамента финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь на расчетных счетах белорусских субъектов заблокировано свыше 600 тыс. долларов США. В отношении их должностных лиц возбуждено 2 уголовных дела по ст. 18, ч. 2 ст. 234 УК. Арестованные денежные средства взысканы в бюджет.
Кроме того, в 2015 году по материалам проверок ОФР судебными органами обращены в бюджет заблокированные на счетах 10 нерезидентов валютные средства в суммах 2,4 млн. евро и 167,8 тыс. долларов США.
По фактам легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных преступным путем, ОФР в 2015 году выявлено 10 преступлений.
Пример 4.
Прокуратурой по материалам ОФР в начале 2015 года возбуждено 2 уголовных дела по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 235 УК, в отношении гражданина, который путем обмана и злоупотребления доверием по заведомо подложным документам похитил муку в количестве 40 т у белорусского ОАО.
В июне и августе 2014 г. указанный гражданин вовлек в хозяйственный оборот похищенную продукцию путем оформления товарно-транспортных накладных на отгрузку товара покупателям от двух белорусских предприятий, в которых он работал коммерческим директором.
Полученная выручка от реализации муки на общую сумму 138 млн.руб., поступившая на счета указанных белорусских предприятий, впоследствии была обналичена посредством подконтрольного данному гражданину индивидуального предпринимателя.
Оперативно-служебная деятельность ОФР постоянно совершенствуется, внедряются более эффективные формы и методы выявления преступлений, применяются информационные и коммуникационные технологии, а также современные методы анализа и обработки информации, изучается передовой зарубежный опыт противодействия экономическим правонарушениям.
С учетом изложенного ОФР способны обеспечить выполнение поставленных перед ними задач по защите интересов общества и государства от преступных и иных противоправных посягательств в экономической сфере, обеспечению экономической безопасности Республики Беларусь, а также защите прав и законных интересов граждан и организаций в экономической сфере.