Незаконный выпуск (эмиссия) ценных бумаг (статья 226 УК)
1. Как преступление незаконный выпуск (эмиссия) ценных бумаг в соответствии со ст. 226 Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее – УК) представляет собой выпуск (эмиссию) ценных бумаг без регистрации в установленном порядке, либо публичное размещение ценных бумаг с нарушением установленного порядка, либо использование заведомо подложных документов для регистрации ценных бумаг.
2. Непосредственным объектом преступления является гарантирующий защиту интересов инвесторов порядок выпуска, размещения и регистрации ценных бумаг.
3. Статья 226 УК устанавливает ответственность за незаконную эмиссию ценных бумаг, которые и являются предметом преступления (см. комментарий к ст. 221 УК).
Ценные бумаги могут быть эмиссионными и неэмиссионными. Эмиссионными ценными бумагами являются облигации, акции и другие ценные бумаги, отнесенные к таковым законодательством.
При использовании заведомо подложных документов предметами преступления являются также подложные документы для регистрации ценных бумаг.
4. Единый порядок выпуска и обращения ценных бумаг, регулирования деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг установлен Законом Республики Беларусь от 12.03.1992 N 1512-XII “О ценных бумагах и фондовых биржах” (далее – Закон “О ценных бумагах и фондовых биржах”). Отдельные вопросы выпуска ценных бумаг регламентированы в Гражданском кодексе Республики Беларусь (далее – ГК), Законе Республики Беларусь от 09.12.1992 N 2020-XII “О хозяйственных обществах” (далее – Закон “О хозяйственных обществах”) и ряде иных законодательных актов.
Министерство финансов Республики Беларусь утверждает порядок выпуска, обращения и погашения всех видов ценных бумаг, в том числе ценных бумаг местных исполнительных и распорядительных органов, за исключением ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь, банковской сберегательной книжки на предъявителя, чеков, депозитных и сберегательных сертификатов.
Более детальная регламентация порядка выпуска (эмиссии), регистрации и публичного размещения ценных бумаг содержится в специальных нормативных актах (см., например: Основные условия выпуска отдельных государственных ценных бумаг Республики Беларусь, утвержденные постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 13.02.2003 N 173; Инструкцию о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения отдельных видов государственных ценных бумаг Республики Беларусь, утвержденную постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18.08.2003 N 118 “Об утверждении Инструкции о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения отдельных видов государственных ценных бумаг Республики Беларусь и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Беларусь”; Инструкцию о некоторых вопросах выпуска и государственной регистрации ценных бумаг, утвержденную постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 11.12.2009 N 146 (далее – Инструкция N 146)).
5. Объективную сторону незаконного выпуска (эмиссии) ценных бумаг образует совершение любого из следующих действий:
- выпуск (эмиссия) ценных бумаг без регистрации в установленном порядке;
- публичное размещение ценных бумаг с нарушением установленного порядка;
- использование заведомо подложных документов для регистрации ценных бумаг.
Состав преступления является формальным с несколькими альтернативными действиями.
6. Выпуск (эмиссия) ценных бумаг – это предусмотренная законом последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг путем их отчуждения инвесторам на основании гражданско-правовых сделок.
Эмитент реализует право на выпуск ценных бумаг с момента государственной регистрации ценных бумаг и присвоения номера государственной регистрации в центральном органе, осуществляющем контроль и надзор за рынком ценных бумаг, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь.
Государственной регистрации подлежат ценные бумаги юридических лиц, зарегистрированных в установленном порядке.
Продажа ценных бумаг считается открытой, если об этом объявлено эмитентом или она отвечает по крайней мере одному из нижеприведенных критериев:
- а) ценные бумаги предназначены для размещения между юридическими и физическими лицами, круг которых индивидуально заранее определить невозможно;
- б) ценные бумаги предлагаются к продаже более чем ста юридическим или физическим лицам.
Для государственной регистрации ценных бумаг необходимо представление следующих документов:
- а) заявления о государственной регистрации ценных бумаг;
- б) решения о выпуске ценных бумаг, оформленного в соответствии со статьями 4 и 6 Закона “О ценных бумагах и фондовых биржах” соответственно для государственной регистрации акций и облигаций;
- в) копии документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента;
- г) проспекта эмиссии (для государственной регистрации ценных бумаг, размещаемых путем открытой продажи или подписки);
- д) документа, подтверждающего уплату государственной пошлины.
Для государственной регистрации ценных бумаг центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг, при необходимости запрашиваются копии устава эмитента (учредительного договора – для эмитента, действующего только на основании учредительного договора) в соответствующем государственном органе, осуществившем государственную регистрацию эмитента.
Правила оформления государственной регистрации ценных бумаг устанавливаются центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг.
Выпуск ценных бумаг без регистрации запрещается. Нарушение этого запрета и образует одну из форм проявления данного преступления.
Выпуск ценных бумаг без их регистрации в установленном порядке будет считаться оконченным преступлением с момента отчуждения хотя бы части не зарегистрированных ценных бумаг.
7. Регистрация ценных бумаг в установленном порядке не освобождает от обязанности соблюдения порядка их публичного размещения.
Ценные бумаги, предлагаемые к открытой продаже, допускаются к размещению после опубликования краткой информации об открытой продаже ценных бумаг, заверенной центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг, в том органе печати, который обеспечит информированность потенциальных инвесторов. Публикуемая краткая информация должна содержать основные сведения об эмитенте и об условиях выпуска ценных бумаг, месте, времени и способе ознакомления с более подробной информацией (в проспекте).
В период проведения размещения ценных бумаг эмитент обязан в случае возникновения каких-либо изменений в фактическом положении дел по сравнению с первоначально представленным проспектом эмиссии зарегистрировать эти изменения в центральном органе, осуществляющем контроль и надзор за рынком ценных бумаг, а также оповестить об этих изменениях подписчиков.
Нарушение указанного порядка и составляет вторую форму данного преступления. Оно будет считаться оконченным с момента реализации эмитентом хотя бы части ценных бумаг инвесторам с нарушением установленного порядка.
8. Использование заведомо подложных документов для регистрации ценных бумаг – это представление таких документов эмитентом в республиканский орган государственного управления, осуществляющий контроль и надзор за рынком ценных бумаг.
Перечень документов, предъявляемых для регистрации, и требования к содержанию таких документов определяются законодательством о ценных бумагах.
Для государственной регистрации ценных бумаг необходимо представление следующих документов:
- а) заявления о государственной регистрации ценных бумаг;
- б) решения о выпуске ценных бумаг;
- в) копии документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента;
- г) проспекта эмиссии (для государственной регистрации ценных бумаг, размещаемых путем открытой продажи или подписки);
- д) документа, подтверждающего уплату государственной пошлины.
Для государственной регистрации ценных бумаг центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг, при необходимости запрашиваются копии устава эмитента (учредительного договора – для эмитента, действующего только на основании учредительного договора) в соответствующем государственном органе, осуществившем государственную регистрацию эмитента.
Правила оформления государственной регистрации ценных бумаг устанавливаются центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг.
Центральный орган, осуществляющий контроль и надзор за рынком ценных бумаг, обязан провести государственную регистрацию ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в государственной регистрации ценных бумаг в течение 15 дней, а в случае направления запроса в другие государственные органы, иные организации – в течение одного месяца с даты получения документов, представленных для государственной регистрации.
Основаниями для отказа в государственной регистрации ценных бумаг являются:
- нарушение эмитентом требований законодательства при осуществлении выпуска ценных бумаг, а также несоответствие законодательству условий выпуска и обращения ценных бумаг;
- несоответствие представленных для государственной регистрации ценных бумаг документов и состава содержащихся в них сведений требованиям Закона “О ценных бумагах и фондовых биржах” и иного законодательства;
- внесение в представленные для государственной регистрации ценных бумаг документы сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений).
Решение об отказе в государственной регистрации ценных бумаг может быть обжаловано в течение одного года со дня его принятия в государственный орган, вышестоящий по отношению к органу, принявшему данное решение, или в хозяйственный суд.
В данной форме преступление считается оконченным с момента принятия государственным органом подложных документов для регистрации ценных бумаг.
9. Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется виной в форме прямого умысла, когда виновный сознает, что нарушает порядок эмиссии или публичного размещения ценных бумаг либо предъявляет заведомо подложные документы для регистрации ценных бумаг, и желает совершить такие действия.
Мотивы и цели поведения виновных не влияют на квалификацию и учитываются при назначении наказания.
10. Субъект преступления специальный – должностное лицо (см. ч. 4 ст. 4 УК) юридического лица либо индивидуальный предприниматель, осуществляющие эмиссию ценных бумаг.
11. Для привлечения к уголовной ответственности по статье 226 УК необходимо установить, что указанные нарушения эмиссии, публичного размещения и регистрации ценных бумаг совершаются в процессе деятельности субъектов, зарегистрированных в установленном порядке, и преследуют цель использования привлеченных денежных средств в соответствии с их назначением. Сбор же денежных средств под видом продажи ценных бумаг с целью хищения собранных средств образует состав мошенничества (ст. 209 УК) и не требует дополнительной квалификации по ст. 226 УК. Подделка ценных бумаг, эмитированных надлежащими субъектами, влечет ответственность за фальшивомонетничество по ст. 221 УК.
Незаконные использование либо разглашение сведений, внесенных в реестр владельцев ценных бумаг, или информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента ценных бумаг (статья 226-1 УК)
1. В соответствии со ст. 226-1 УК преступлением являются незаконные использование либо разглашение сведений, внесенных в реестр владельцев ценных бумаг, или информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента ценных бумаг до ее опубликования в средствах массовой информации либо доведения иным образом до сведения неограниченного круга лиц, совершенные лицом, которому такие сведения или информация известны в связи с его профессиональной или служебной деятельностью, и повлекшие причинение ущерба в крупном размере.
2. Непосредственным объектом преступления является порядок обращения и использования сведений, внесенных в реестр владельцев ценных бумаг, и информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента ценных бумаг.
3. Акционерное общество обязано заключить с депозитарием договор на депозитарное обслуживание акционерного общества, в соответствии с условиями которого по требованию этого общества депозитарий осуществляет формирование реестра владельцев ценных бумаг. Акционерное общество обязано принимать меры по обеспечению защиты сведений, внесенных в реестр владельцев ценных бумаг, и вправе предоставлять такие сведения государственным органам, юридическим или физическим лицам в соответствии с законодательными актами. Члены совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа хозяйственного общества, лицо, осуществляющее функции его единоличного исполнительного органа, члены ревизионной комиссии (ревизор) хозяйственного общества, работники аудиторской организации (аудитор – индивидуальный предприниматель), осуществляющие аудит хозяйственного общества, иные лица, имеющие (имевшие) в силу служебного положения, трудовых обязанностей или гражданско-правового договора доступ к сведениям, внесенным в реестр владельцев ценных бумаг, не вправе передавать такие сведения третьим лицам, за исключением случаев, установленных актами законодательства, или иным образом использовать их в личных целях. За незаконное использование либо распространение указанной информации эти лица несут ответственность в соответствии с законодательными актами, в частности, в соответствии со ст. 226-1 УК.
4. В хозяйственном обществе в соответствии с законодательством и согласно сформированной им учетной политике организуется и ведется бухгалтерский и иной учет финансовой и хозяйственной деятельности, его филиалов и представительств, составляется и представляется бухгалтерская (финансовая), статистическая и иная отчетность. Ответственность за организацию, состояние и достоверность учета и отчетности в хозяйственном обществе, своевременное представление бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности в соответствующие государственные органы (организации) несут хозяйственное общество и его исполнительные органы в соответствии с законодательством и учредительными документами.
Информация о результатах финансово-хозяйственной деятельности хозяйственного общества, являющегося эмитентом ценных бумаг, до ее опубликования в средствах массовой информации либо доведения иным способом до сведения неограниченного круга лиц признается закрытой информацией на рынке ценных бумаг. Лицами, располагающими указанной информацией, являются члены совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа хозяйственного общества, лицо, осуществляющее функции его единоличного исполнительного органа, члены ревизионной комиссии (ревизор) хозяйственного общества, работники аудиторской организации (аудитор – индивидуальный предприниматель), осуществляющие аудит хозяйственного общества, иные лица, имеющие доступ к такой информации в силу служебного положения, трудовых обязанностей или гражданско-правового договора. Перечисленные лица не вправе передавать закрытую информацию на рынке ценных бумаг третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами, а также отчуждать ценные бумаги хозяйственного общества в течение шести месяцев со дня их приобретения. За незаконное использование либо распространение указанной информации эти лица несут ответственность в соответствии с законодательными актами. Сделки с ценными бумагами, совершенные с нарушением требований, установленных частью девятой статьи 64 Закона “О хозяйственных обществах”, являются ничтожными.
5. Предметом преступления являются сведения, внесенные в реестр владельцев ценных бумаг, и информация о результатах финансово-хозяйственной деятельности хозяйственного общества, которое является эмитентом ценных бумаг.
6. Эмитент ценных бумаг – юридическое лицо, которое от своего имени выпускает ценные бумаги и обязуется выполнить обязательства, вытекающие из условий выпуска ценных бумаг. Основные вопросы выпуска и обращения ценных бумаг, регулирования деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг разрешены в Законе “О ценных бумагах и фондовых биржах”.
7. На момент выпуска ценных бумаг данные, пригодные для оценки хозяйственно-финансового положения эмитента, излагаются в проспекте эмиссии и публикуемых объявлениях о ценных бумагах. Сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии, на момент публикации не могут быть свыше трех месяцев давности. Проспект эмиссии должен быть издан эмитентом в виде отдельной брошюры в количестве, достаточном для ознакомления всех потенциальных покупателей ценных бумаг, и иметься в наличии в местах продажи ценных бумаг. Ценные бумаги, предлагаемые к открытой продаже, допускаются к размещению после опубликования краткой информации об открытой продаже ценных бумаг, заверенной центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг, в том органе печати, который обеспечит информированность потенциальных инвесторов. Публикуемая краткая информация должна содержать основные сведения об эмитенте и об условиях выпуска ценных бумаг, месте, времени и способе ознакомления с более подробной информацией (в проспекте).
8. Законодательством предусмотрено предоставление эмитентом ценных бумаг регулярной информации о нем. Эмитент обязан не менее одного раза в год информировать общественность об основных данных о своем хозяйственно-финансовом положении и результатах деятельности, представляя годовой отчет эмитента. Требования к содержанию годового и периодического отчета эмитента устанавливаются центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг. Годовой отчет эмитента необходимо не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года, следующего за отчетным, направлять держателям акций или опубликовывать в двух органах печати республиканского уровня, а также представлять центральному органу, осуществляющему контроль и надзор за рынком ценных бумаг, и соответствующему финансовому органу. Эмитент обязан в течение двух дней направлять фондовой бирже, на которой котируются его ценные бумаги, и центральному органу, осуществляющему контроль и надзор за рынком ценных бумаг, а также публиковать информацию, относящуюся к наступившим или происшедшим изменениям в его хозяйственной деятельности, затрагивающим стоимость ценных бумаг или доход по ним, если в последней годовой информации не содержались данные или ссылки на эти изменения. Перечень таких изменений определяется центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг.
9. Объективная сторона преступления включает в себя три обязательных признака: деяние в активной форме – действие; последствие в виде ущерба в крупном размере; причинную связь между действием и последствием.
10. Действие может выражаться в незаконных использовании либо разглашении сведений, внесенных в реестр владельцев ценных бумаг, или информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента ценных бумаг до ее опубликования в средствах массовой информации либо доведения иным образом до сведения неограниченного круга лиц. Указанные действия будут преступными при условии, что ими причинен ущерб в крупном размере, т.е. ущерб на сумму, в двести пятьдесят и более раз превышающую размер базовой величины, установленный на день совершения преступления.
11. Субъективная сторона преступления характеризуется умыслом по отношению к последствиям – крупному материальному ущербу. Цели и мотивы преступления могут быть любыми. Исключение составляют корыстная или иная личная заинтересованность, при наличии которых ответственность наступает по ч. 2 статьи 226-1 УК.
12. Субъектом преступления является лицо, которому такие сведения или информация известны в связи с его профессиональной или служебной деятельностью. К числу таких лиц могут быть отнесены достигшие шестнадцати лет работники эмитента, члены ревизионной комиссии, аудиторы и т.п.
13. Квалифицированный состав преступления предполагает совершение тех же действий из корыстной или иной личной заинтересованности. Под корыстной заинтересованностью понимаются мотивы, характеризующиеся стремлением извлечь из совершенного преступления для себя или близких выгоду имущественного характера либо намерением избавить себя или близких от материальных затрат. Иная личная заинтересованность выражается в стремлении виновного удовлетворить свои иные (некорыстные) интересы.
Незаконные действия с простыми и (или) переводными векселями (статья 226-2 УК)
1. Уголовная ответственность за незаконные действия с векселями предусмотрена ст. 226-2 УК, в которой запрещаемые действия расписаны отдельно в трех частях в зависимости от степени общественной опасности соответствующих нарушений.
Часть первая статьи 226-2 УК предусматривает ответственность за такие действия, как выдача, индоссирование, авалирование простых и (или) переводных векселей в крупном размере, заведомо не обеспеченных требуемым в соответствии с законодательством имуществом, в том числе имущественными правами либо другими отчуждаемыми правами, имеющими стоимость, либо подписанных лицами, не способными обязываться по ним, либо от имени таких лиц, при отсутствии признаков должностного или иного более тяжкого преступления.
По части второй статьи 226-2 УК наказуемы подделка подписи на простом и (или) переводном векселе или на присоединенном к нему добавочном листе (аллонже), подписание простого и (или) переводного векселя, в том числе при индоссаменте, авале, акцепте, или добавочного листа (аллонжа) от имени вымышленного лица или такое их подписание, при котором поставленная подпись по любому иному основанию не может обязывать лицо, поставившее ее, или лицо, от имени которого данная подпись поставлена.
Согласно части третьей статьи 226-2 УК преступлением являются принуждение к авалированию, индоссированию или выдаче простого и (или) переводного векселя, акцепту переводного векселя под угрозой применения насилия над потерпевшим или его близкими либо уничтожения или повреждения их имущества или заведомое указание плательщиком в переводном векселе лица, не имеющего средств для его оплаты.
2. Непосредственным объектом преступления является установленный порядок выпуска и обращения векселей. В случае применения физического или психического насилия к принуждаемым лицам в качестве дополнительного объекта уголовно-правовой охраны выступают соответствующие интересы личности потерпевшего.
3. Данное преступление образуют соответствующие незаконные действия с простыми и переводными векселями, которые и выступают в качестве предмета данного преступления.
В соответствии со ст. 144 ГК вексель относится к числу ценных бумаг. Основные положения о порядке вексельного обращения содержатся в Законе Республики Беларусь от 13.12.1999 N 341-З “Об обращении переводных и простых векселей” (далее – Закон N 341-З). Закон N 341-З принят во исполнение положений статьи I Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводных и простых векселях, и предусматривает общие условия регламентации порядка выпуска и обращения переводных и простых векселей на территории Республики Беларусь, обеспечивающего необходимую защиту интересов государства, прав, свобод и законных интересов векселедержателей, векселедателей, других участников вексельного обращения.
4. Вексель – это ценная бумага, представляющая собой безусловное обязательство (обещание) векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя, указанному на нем, либо лицу, указанному посредством передаточной надписи, в установленный срок или по предъявлении.
Аллонж представляет собой дополнительный к переводному векселю лист, прилагаемый в случае недостаточности места для проставления индоссамента или аваля.
Закон N 341-З предусматривает обязательные реквизиты простого векселя, который должен содержать:
- наименование “вексель”, включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
- простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму денег;
- указание срока платежа;
- указание места, в котором должен быть совершен платеж;
- наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
- указание даты и места составления векселя;
- подпись того, кто выдает документ (векселедателя).
Документ, в котором отсутствует какой-либо из указанных реквизитов, не имеет силы простого векселя, за исключением следующих случаев:
1) простой вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлении;
2) при отсутствии особого указания место составления документа считается местом платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя;
3) простой вексель, в котором не указано место его составления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
Переводный вексель должен содержать:
- наименование “вексель”, включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
- простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;
- наименование того, кто должен платить (плательщика, трассата);
- указание срока платежа;
- указание места, в котором должен быть совершен платеж;
- наименование лица, кому или приказу кого платеж должен быть произведен;
- указание даты и места составления векселя;
- подпись того, кто выдает вексель (векселедателя, трассанта).
Документ, в котором отсутствует один из указанных реквизитов, не имеет силы переводного векселя, за исключением следующих случаев:
1) переводный вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлении;
2) при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;
3) переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
5. Выдача переводного векселя в соответствии с законодательством предполагает, что:
1) переводный вексель может быть выдан по приказу самого векселедателя;
2) переводный вексель может быть выдан на самого векселедателя;
3) переводный вексель может быть выдан за счет третьего лица.
На территории Республики Беларусь вправе выдавать, акцептовать, оплачивать простые и переводные векселя, а также индоссировать и давать аваль:
- от имени Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц – Президент Республики Беларусь или Совет Министров Республики Беларусь в случаях, установленных Президентом Республики Беларусь;
- Национальный банк Республики Беларусь, иные банки, включенные в перечень банков Республики Беларусь, имеющих право обязываться по векселю, утверждаемый Национальным банком Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь;
- другие юридические лица Республики Беларусь, кроме организаций, финансируемых из бюджета;
- международные организации, иностранные государственные органы и организации, иностранные граждане и лица без гражданства, не имеющие постоянного места жительства на территории Республики Беларусь.
На участие в вексельных правоотношениях государственных органов налагаются следующие ограничения:
1) государственные органы внешних сношений Республики Беларусь имеют право составлять, акцептовать, оплачивать простые и переводные векселя, совершать индоссамент и давать аваль, а также имеют иные права участников вексельного обращения, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;
2) другим государственным органам Республики Беларусь, не являющимся органами внешних сношений Республики Беларусь, запрещается составлять, акцептовать, оплачивать простые и переводные векселя, а также совершать индоссамент и давать аваль, если иное не установлено в порядке, определяемом актами Президента Республики Беларусь или по его поручению – актами Совета Министров Республики Беларусь.
6. Индоссирование – совершение индоссантом на векселе передаточной надписи в пользу индоссата. Индоссирование обеспечивает переход к индоссату права требования исполнения вексельного обязательства. Любой переводный вексель, в том числе выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента. Индоссамент должен быть написан на переводном векселе или на присоединенном к нему добавочном листе (аллонже) и подписан индоссантом. Индоссамент может не содержать указания лица, в пользу которого он сделан, или может состоять из одной подписи индоссанта (бланковый индоссамент). В последнем случае индоссамент для того, чтобы иметь силу, должен быть написан на обороте переводного векселя или на добавочном листе (аллонже).
7. Аваль представляет собой вексельное поручительство, в соответствии с которым поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части по выплате вексельной суммы. Авалирование является способом обеспечения платежа по переводному векселю. Авалирование переводных векселей вправе осуществить как третье лицо, так и любое лицо, подписавшее вексель. Аваль по векселю дается на переводном векселе или на добавочном листе (аллонже) и выражается словами “считать за аваль” или какой-либо равнозначной формулой и подписывается тем, кто дает аваль. Для аваля достаточно одной подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за чей счет он дан. При отсутствии такого указания аваль считается данным за векселедателя. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Обязательство авалиста действительно и в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому-либо основанию, иному, чем дефект формы.
8. Акцепт означает письменное согласие плательщика оплатить вексель. Переводный вексель до наступления срока платежа может быть предъявлен векселедержателем или иным лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику по месту его жительства. Акцепт отмечается на переводном векселе. Он выражается словом “акцептован” или каким-либо равнозначным словом (выражением) и подписывается плательщиком. Простая подпись плательщика, сделанная на лицевой стороне векселя, имеет силу акцепта.
9. Объем обязательств по выданным, индоссированным и авалированным простым и переводным векселям, а также акцептованным переводным векселям, которые могут быть предъявлены к оплате, не должен превышать для юридических лиц, зарегистрированных в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме банков, стоимости чистых активов за вычетом стоимости имущества, на которое наложен арест, рассчитанной на первое число месяца, в котором осуществляются выдача, индоссамент и авалирование простых и переводных векселей, а также акцепт переводных векселей, а для банков – пятьдесят процентов собственного капитала банка.
10. Согласно ч. 1 ст. 226-2 УК объективная сторона преступления выражается в выдаче, индоссировании, авалировании простых и (или) переводных векселей в крупном размере, заведомо не обеспеченных требуемым в соответствии с законодательством имуществом, в том числе имущественными правами, либо другими отчуждаемыми правами, имеющими стоимость, либо подписанных лицами, не способными обязываться по ним, либо от имени таких лиц, при отсутствии признаков должностного или иного более тяжкого преступления.
Состав данного преступления является формальным с несколькими альтернативными действиями, совершения любого из которых достаточно для признания деяния оконченным.
11. Крупным размером векселя признается размер на сумму, в двести пятьдесят и более раз превышающую размер базовой величины, установленный на день совершения преступления.
12. Условием привлечения к ответственности по ч. 1 ст. 226-2 УК является отсутствие в действиях виновного признаков должностного или иного более тяжкого преступления. Должностными являются преступления против интересов службы, совершаемые должностными лицами с использованием служебных полномочий (гл. 35 УК). Иным более тяжким преступлением следует считать преступление, санкция статьи об ответственности за совершение которого является более строгой.
13. Объективную сторону преступления по ч. 2 ст. 226-2 УК образуют:
1) подделка подписи на простом и (или) переводном векселе или на присоединенном к нему добавочном листе (аллонже);
2) подписание простого и (или) переводного векселя, в том числе при индоссаменте, авале, акцепте, или добавочного листа (аллонжа) от имени вымышленного лица или такое их подписание, при котором поставленная подпись по любому иному основанию не может обязывать лицо, поставившее ее, или лицо, от имени которого данная подпись поставлена.
Если на переводном векселе имеются подписи лиц, не способных обязываться по переводному векселю, или подложные подписи (в том числе поддельные подписи или подписи вымышленных лиц), или подписи, которые по любому иному основанию не могут обязывать тех лиц, которые их поставили или от имени которых переводный вексель подписан, то обязательства других лиц, подписавших переводный вексель, не теряют силы.
Лицо, подписавшее вексель в качестве представителя лица, от имени которого оно не было уполномочено действовать, само обязано по векселю и, если оно уплатило по векселю, имеет те же права, которые имело бы то лицо, которое было указано в качестве представляемого. В таком же положении находится представитель, превысивший свои полномочия.
14. В соответствии с ч. 3 ст. 226-2 УК объективная сторона преступления выражается в совершении любого из следующих действий:
1) принуждение к авалированию, индоссированию или выдаче простого и (или) переводного векселя, акцепту переводного векселя под угрозой применением насилия над потерпевшим или его близкими либо уничтожением или повреждением их имущества;
2) заведомое указание плательщиком в переводном векселе лица, не имеющего средств для его оплаты.
15. Принуждение выполнить соответствующие действия квалифицируется по ч. 3 ст. 226-2 УК только в том случае, когда принуждающая угроза состояла в угрозе применением насилия над потерпевшим или его близкими либо уничтожением или повреждением их имущества. Если же содержание принуждения составляла угроза распространением клеветнических или оглашением иных сведений, которые потерпевший или его близкие желают сохранить в тайне, либо ущемлением прав, свобод и законных интересов этих лиц, то применение статьи 226-2 УК исключается. В последнем случае необходимо обратиться к установлению признаков, предусмотренных ст. 185 УК.
Указание плательщиком в переводном векселе лица, не имеющего средств для его оплаты, будет считаться заведомым, если виновному еще до внесения соответствующей записи в переводной вексель известно об отсутствии у указываемого плательщика средств для оплаты векселя.
16. Квалифицированный состав. Часть 4 ст. 226-2 УК устанавливает повышенную ответственность за действия, предусмотренные ч. 2 и 3 статьи 226-2 УК, совершенные повторно, либо организованной группой, либо с применением насилия.
17. Незаконные действия с простыми и (или) переводными векселями будут считаться совершенными повторно при их учинении в течение сроков давности привлечения к уголовной ответственности либо при наличии судимости за ранее совершенные действия независимо от того, какие конкретно действия из числа указанных в статье 226-2 УК совершены и в какой последовательности.
18. Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено двумя или более лицами, предварительно объединившимися в управляемую устойчивую группу для совместной преступной деятельности.
19. Под насилием понимается умышленное противоправное воздействие на физическую неприкосновенность потерпевшего (физическое насилие). Физическая неприкосновенность в качестве дополнительного объекта преступления включает в себя: телесную неприкосновенность и физическую свободу. Нарушение телесной неприкосновенности выражается в умышленном причинении боли, побоев, причинении телесных повреждений различной степени тяжести. Нарушение физической свободы может выражаться в связывании потерпевшего, запирании в помещении, насильственном удержании и тому подобных действиях.
Частью 4 ст. 226-2 УК охватываются фактическое причинение в результате физического насилия умышленных легких телесных повреждений (ст. 153 УК), умышленное причинение менее тяжких телесных повреждений (ст. 149 УК), умышленное причинение тяжкого телесного повреждения (ч. 1 ст. 147 УК), истязание (ст. 154 УК), причинение по неосторожности тяжких или менее тяжких телесных повреждений (ст. 155 УК), незаконное лишение свободы (ч. 1 ст. 183 УК). Умышленное причинение более тяжкого вреда квалифицируется по совокупности преступлений.
Применение психического насилия как угрозы применением физического насилия охватывается частью 3 ст. 226-2 УК.
20. Субъективная сторона всех указанных преступлений характеризуется виной в форме прямого умысла. Сознанием виновного должны охватываться не только характер действий, но и необеспеченность векселя требуемым в соответствии с законодательством имуществом, отсутствие способности обязываться по векселю и иные указанные в статье 226-2 УК обстоятельства. Мотивы и цели преступления не названы в качестве обязательных признаков состава преступления и могут быть любыми.
21. Субъект преступления общий, ответственность наступает с шестнадцати лет.
Подлог проспекта эмиссии ценных бумаг (статья 227 УК)
1. Подлог проспекта эмиссии ценных бумаг представляет собой внесение должностным лицом в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверных сведений либо удостоверение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверные сведения, повлекшие причинение ущерба инвесторам в особо крупном размере. Уголовная ответственность за такие действия предусмотрена ст. 227 УК.
2. Непосредственным объектом преступления является порядок эмиссии и удостоверения ценных бумаг, а также имущественные интересы инвесторов.
3. Проспект эмиссии ценных бумаг – это утверждаемый уполномоченным лицом или органом документ, который составляется и издается при открытом размещении ценных бумаг. Он служит целям информирования потенциальных инвесторов об условиях подписки или продажи ценных бумаг и должен содержать общие данные об эмитенте, сведения об эмиссии ценных бумаг, о финансовом положении и хозяйственной деятельности общества, а также о планах развития общества.
Данные, излагаемые в проспекте эмиссии и публикуемые в объявлениях о ценных бумагах, должны быть достоверными и пригодными для оценки хозяйственно-финансового положения эмитента. Сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии, на момент публикации не могут быть свыше трех месяцев давности.
4. В проспект эмиссии должны быть включены следующие сведения:
- а) полное наименование и юридический адрес; дата учреждения; предмет деятельности эмитента; дата и номер протокола принятия решения о выпуске ценных бумаг; цель использования финансовых ресурсов, приобретенных от эмиссии; планируемый объем эмиссии; вид ценных бумаг, связанные с ними права; по акциям – учредители и возможные права, предоставляемые владельцам привилегированных акций; количество и номинальная стоимость и стоимость эмиссии ценных бумаг; число серий и порядковые номера; место, дата начала и прекращения продажи; информация о возможных привилегиях владельцев ценных бумаг; наименование профессионального участника рынка ценных бумаг (если эмитент пользуется его услугами); действия, совершаемые в случае превышения или недостижения уровня подписки; метод исчисления и срок выплаты доходов; адреса мест выплаты доходов, осуществления операций и депонирования; иные сведения, полный перечень которых устанавливается центральным органом, осуществляющим контроль и надзор за рынком ценных бумаг;
- б) для эмитентов, действующих свыше года, дополнительно предоставляются: удостоверенные ревизором (аудитором) бухгалтерский баланс и счет прибылей и убытков, численность служащих, а также данные о руководящих работниках; перечень и результаты прежних эмиссий ценных бумаг, а также распределение ценных бумаг по видам; количество выпущенных акций, находящихся в собственности руководящих работников эмитента.
В случае выпуска облигаций, кроме указанных сведений, в проспекте эмиссии должны содержаться следующие данные:
- а) срок и порядок погашения;
- б) условия обеспеченности займа.
В период проведения размещения ценных бумаг эмитент обязан в случае возникновения каких-либо изменений в фактическом положении дел по сравнению с первоначально представленным проспектом эмиссии зарегистрировать эти изменения в центральном органе, осуществляющем контроль и надзор за рынком ценных бумаг, а также оповестить об этих изменениях подписчиков.
5. Регистрация проспекта эмиссии (изменений в проспект эмиссии) ценных бумаг осуществляется Департаментом по ценным бумагам – в отношении облигаций, а также акций эмитентов, являющихся банками, страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, и территориальными органами по ценным бумагам – в отношении акций иных эмитентов, для чего должны быть предъявлены следующие документы:
- заявление;
- копия решения общего собрания акционеров об увеличении уставного фонда и (или) о внесении изменений в проспект эмиссии ценных бумаг либо копия решения уполномоченного органа эмитента о внесении изменений в проспект эмиссии ценных бумаг;
- бухгалтерский баланс, отчет о прибыли (прибылях) и убытках, отчет об изменении капитала (кроме страховых организаций), отчет о платежеспособности страховой организации (для страховых организаций) за отчетный год или квартал, предшествующий дате принятия решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки (продажи) на акции, либо о выпуске облигаций (при регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг);
- заключение ревизионной комиссии (ревизора), а в установленных актами законодательства случаях – аудиторской организации (аудитора – индивидуального предпринимателя), подтверждающее достоверность учетных и отчетных данных о финансовой и хозяйственной деятельности эмитента и их отражения в его бухгалтерской (финансовой) отчетности и иных документах за отчетный год, предшествующий дате принятия решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки (продажи) на акции, либо о выпуске облигаций (при регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг);
- два экземпляра проспекта эмиссии (изменений в проспект эмиссии) ценных бумаг;
- два экземпляра краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги.
6. Основные положения о проспекте эмиссии ценных бумаг изложены в ст. 9 Закона “О ценных бумагах и фондовых биржах”. Эти положения конкретизированы в специальных нормативных актах (см., например, Инструкцию N 146).
7. Состав подлога проспекта эмиссии ценных бумаг является материальным с двумя альтернативными действиями.
Объективная сторона преступления включает: совершение любого из двух действий – внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверных сведений либо удостоверение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверные сведения; общественно опасные последствия в виде ущерба инвесторам в особо крупном размере; причинную связь между действиями и последствиями.
8. Внесение недостоверных сведений и регистрация касаются только проспекта эмиссии ценных бумаг, нарушение порядка составления и регистрации иных документов (например, решения о выпуске акций) не влечет ответственности по статье 227 УК.
9. Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверных сведений означает: включение в проспект эмиссии заведомо ложной информации; невключение в проспект эмиссии обязательной для сообщения информации; невыполнение обязанности внести в проспект эмиссии изменения в случае возникновения в период проведения размещения ценных бумаг каких-либо изменений о фактическом положении дел по сравнению с первоначально представленным проспектом эмиссии.
10. Удостоверение проспекта эмиссии осуществляется уполномоченными работниками центрального органа, осуществляющего контроль и надзор за рынком ценных бумаг.
11. Устанавливая ответственность за подлог и удостоверение подложного проспекта эмиссии, законодатель не очертил круг данных, которые могут быть искажены, а лишь ограничился общим определением “заведомо недостоверные сведения”. К таким данным, содержащимся в проспекте эмиссии, должны быть отнесены те из них, которые необходимы и пригодны для оценки хозяйственно-финансового положения эмитента. Существенное значение имеет также информация, отсутствие или искажение которой является основанием для запрета или приостановки выпуска ценных бумаг.
12. Ущерб считается причиненным в особо крупном размере, если он в тысячу и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления. Сумма ущерба складывается из затрат на приобретение ценных бумаг. Предполагавшийся размер неполученных дивидендов (упущенная выгода) в сумму ущерба не засчитывается. Размер ущерба определяется исходя из общей суммы ущерба, причиненного всем инвесторам вместе, при этом ущерб каждому отдельно взятому инвестору может быть и менее особо крупного размера.
13. В качестве потерпевших от подлога проспекта эмиссии ценных бумаг могут выступать только инвесторы, под которыми понимаются физические или юридические лица, приобретшие ценные бумаги, выпуск которых осуществлялся по фальсифицированному проспекту эмиссии. Лица, приобретшие ценные бумаги предшествующих выпусков, потерпевшими от данного преступления не являются даже в том случае, если им будет причинен ущерб в результате возврата необоснованно привлеченных средств.
14. В случае, если для реализации недостоверно изложенного в проспекте эмиссии плана эмитенту предоставлены средства, но не в качестве оплаты приобретаемых акций, а по какому-либо хозяйственному договору, например, договору кредита или договору простого товарищества, ответственность по статье 227 УК за причиненный кредиторам ущерб не наступает.
15. Субъективная сторона подлога проспекта эмиссии характеризуется умышленной виной. Мотивы и цели не названы в качестве обязательных признаков состава данного преступления. Для привлечения к уголовной ответственности по статье 227 УК необходимо установить, что подлог проспекта эмиссии осуществлен с целью привлечения инвестиций в хозяйственный оборот эмитента. Направления использования инвестиций (например, развитие производства или погашение задолженности) на квалификацию данного преступления не влияют. Если же целью привлечения средств является их последующее хищение, то уже сам факт подлога безотносительно к причинению ущерба должен квалифицироваться как приготовление к хищению.
16. Субъект внесения в проспект эмиссии недостоверных сведений специальный – должностное лицо (см. ч. 4 ст. 4 УК), ответственное за достоверность данных, содержащихся в проспекте эмиссии. Проспект эмиссии утверждается общим собранием акционеров (ответственное лицо – председатель собрания), подписывается руководителем и главным бухгалтером эмитента. Если эмитент использует услуги профессионального участника рынка ценных бумаг по подготовке и (или) проведению эмиссии ценных бумаг, то ответственным лицом будет считаться должностное лицо профессионального участника рынка ценных бумаг. К ответственности привлекается любое из этих лиц, внесших недостоверные сведения в проспект эмиссии, а в случае искажения информации совместными или самостоятельными усилиями нескольких лиц к ответственности привлекаются все виновные лица. Иные лица эмитента, предоставившие ложные данные для составления проспекта эмиссии, к ответственности по статье 227 УК не привлекаются и при наличии соответствующих условий могут нести ответственность за преступления против интересов службы или соучастие в совершении данного преступления.
Субъектом удостоверения подложного проспекта эмиссии является уполномоченный на совершение такого действия служащий органа, осуществляющего контроль и надзор за рынком ценных бумаг.
17. Подделка проспекта эмиссии ценных бумаг не требует привлечения виновного должностного лица дополнительно к ответственности за служебный подлог по ст. 427 УК.
18. Если должностное лицо, ответственное за достоверность вносимых в проспект эмиссии сведений и за его удостоверение, ненадлежащим образом выполнило обязанности по контролю за полнотой и истинностью данных проспекта эмиссии, то при наличии соответствующих условий оно подлежит ответственности за служебную халатность по ст. 428 УК.