Криминальное банкротство — проблема общемировая, о чем свидетельствует наличие в уголовном законодательстве многих стран соответствующих норм, а также многочисленные примеры подобных разбирательств (достаточно упомянуть громкие случаи Enron Corp. (США), Parmalat Finanziaria SpA (Италия) и HIH Insurance Group (Австралия)). Поэтому анализ уголовного законодательства стран, имеющих схожие правовые системы и традиции (таких как бывшие союзные республики СССР) <1>, а также прошедших более длительный путь развития либеральных общественных и рыночных экономических отношений (таких как США) совместно с анализом практики правоприменения в Республике Беларусь может помочь усовершенствовать отечественное законодательство <2>.
<1> Рассмотрены связанные с банкротством нормы уголовного законодательства Республики Армения, Грузии, Латвийской Республики, Литовской Республики, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Республики Молдова, Российской Федерации, Республики Узбекистан, Украины, Эстонской Республики.
<2> В статье рассматривается только объективная сторона преступлений.
Криминальное банкротство в Республике Беларусь и в соседних странах
Уголовным кодексом Республики Беларусь (далее — УК) определены 4 преступления, связанные с банкротством, такие как:
- ложная экономическая несостоятельность (банкротство) — подача индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица в суд, рассматривающий экономические дела, заявления должника о своей экономической несостоятельности (банкротстве), иных документов, содержащих заведомо недостоверные сведения о неплатежеспособности должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер, в целях признания этого должника экономически несостоятельным (банкротом) (без последствий — часть 1 статьи 238 УК; те же действия, повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере, — часть 2 статьи 238 УК);
- сокрытие экономической несостоятельности (банкротства) — сокрытие неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или юридического лица, имеющей или приобретающей устойчивый характер, совершенное этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества этого юридического лица путем представления сведений, не соответствующих действительности, подделки документов, искажения бухгалтерской отчетности или иным способом, повлекшее причинение ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере (статья 239 УК);
- преднамеренная экономическая несостоятельность (банкротство) — умышленные создание или увеличение неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или юридического лица, совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества этого юридического лица в личных интересах или в интересах иных лиц и повлекшие причинение ущерба в крупном размере (часть 1 статьи 240 УК); те же действия, совершенные повторно, либо группой лиц по предварительному сговору, либо повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере (часть 2 статьи 240 УК);
- препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам) — сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, с целью сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам), совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества этого юридического лица, повлекшие причинение ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере (статья 241 УК).
Ложное банкротство. Во многих странах, ранее входивших в СССР, предусмотрена уголовная ответственность за ложное банкротство (фиктивное банкротство, лжебанкротство) с составами преступления, аналогичными установленным в Республике Беларусь. Однако в большинстве стран, в том числе в Республике Армения, Республике Казахстан, Кыргызской Республике, Республике Молдова, Российской Федерации, Республике Узбекистан, они имеют материальный характер и увязываются с причинением крупного ущерба (причем в Республике Армения, Республике Молдова и Республике Узбекистан конкретизировано, что это ущерб кредиторам). В Латвийской Республике также выделено такое преступление, как подача ложного заявления о несостоятельности, с аналогичным составом, но оно имеет простой формальный характер.
Вместе с тем ряд стран (Грузия, Литовская Республика, Эстонская Республика) отказались от выделения такого специального состава преступления, в Украине соответствующая статья исключена из Уголовного кодекса в 2011 году в рамках кампании по гуманизации ответственности за правонарушения в сфере хозяйственной деятельности.
Сокрытие банкротства рассматривается как преступление только в Республике Узбекистан, а в Российской Федерации и Украине при совершении таких деяний в отношении финансовых организаций его состав аналогичен установленному в Республике Беларусь.
Преднамеренное банкротство (преступное банкротство; доведение до банкротства или несостоятельности; создание несостоятельности; умышленная несостоятельность) рассматривается как уголовное преступление в большинстве стран, но в различных модификациях по своему составу (различия заключаются в наличии или отсутствии связи с наступлением банкротства, умысла и (или) цели деяния, причинении ущерба или нанесении вреда интересам; определении лиц, которым причинен ущерб или нанесен вред интересам). Различают следующие виды преднамеренного банкротства:
1) увязываемые с последствием в виде наступления банкротства (ликвидации):
- умышленное создание или увеличение неплатежеспособности в личных интересах (из корыстных побуждений, иной личной заинтересованности) или интересах иных лиц, повлекшее устойчивую несостоятельность (банкротство) субъекта хозяйственной деятельности (отнесение банка к категории неплатежеспособных) и причинившее крупный ущерб кредиторам (кредиторам и государству) (Республика Узбекистан, Украина);
- доведение юридического лица до несостоятельности по неосторожности или умышленно (санкции разные. — Прим. автора), если тем самым был причинен существенный вред охраняемым законом интересам другого лица (Латвийская Республика);
- умышленное ухудшение финансового состояния должника, направленное против его обязательств, повлекшее уменьшение платежеспособности должника в существенном размере или его несостоятельность и объявление судом банкротства (Эстонская Республика);
- умышленная несостоятельность, повлекшая причинение кредитору ущерба в крупном или особо крупном размерах; несостоятельность банка в результате умышленных действий или бездействия, которые уменьшили имущество банка (Республика Молдова);
- умышленное действие (бездействие), приведшее к неплатежеспособности, повлекшей принудительную ликвидацию страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда, банка (Республика Казахстан);
2) не увязываемые с последствием в виде наступления банкротства:
- умышленные создание или увеличение неплатежеспособности в личных интересах или в интересах иных лиц, повлекшие причинение ущерба в крупном или особо крупном размерах (Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика);
- действия или бездействие, приведшие к неплатежеспособности, повлекшей крупный ущерб (Республика Казахстан);
- совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов (согласно статье 3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» является признаком банкротства. — Прим. автора), если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (Российская Федерация).
Аналог такого преступления, как препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам) в предусмотренной УК комбинации действий (сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества), положения лица (неплатежеспособность имеет или приобретает устойчивый характер, т.е. лицо идет к банкротству), цели (сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору) и последствия (причинение ущерба кредитору в крупном размере) найти не удалось.
Однако ответственность за сокрытие и другие действия с имуществом в ущерб интересам кредиторов лицами, находящимися в состоянии банкротства или идущими к банкротству, а также за другие деяния, которые в Республике Беларусь с несостоятельностью (банкротством) не увязываются, предусмотрена в уголовном законодательстве многих стран, поэтому состав подобных преступлений целесообразно рассмотреть более подробно (табл. 1).
Таблица 1
Характеристики иных (кроме ложного и преднамеренного банкротства) преступлений при банкротстве
| Статья и диспозиция правовой нормы в соответствии с уголовными кодексами: | |||||||
| Российской Федерации | Республики Армения | Республики Казахстан | Кыргызской Республики | Грузии | Литовской Республики | Латвийской Республики | Эстонской Республики |
| Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве
1. Сокрытие имущества, имущественных прав или обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб (за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 Уголовного кодекса Российской Федерации). 2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб. 3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего (временной администрации), в том числе уклонение или отказ от передачи им документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в случаях, если функции руководителя возложены на арбитражного управляющего (руководителя временной администрации), а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб. Статья 172.1. Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации Внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации |
Статья 192. Неправомерные действия при банкротстве
1. Сокрытие имущества или имущественных прав, сведений об имуществе, его размере, местонахождении или иных сведений, передача имущества в иное владение без законного основания, уничтожение имущества либо его отчуждение на заведомо невыгодных условиях, а также сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных документов, отражающих хозяйственную деятельность должника, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении возможного банкротства и если при этом должнику или кредиторам причинен крупный ущерб. 2. Удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам (лицами), знающим о фактической неплатежеспособности, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, если последний знал об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если при этом должнику или кредитору причинен крупный ущерб |
Статья 237. Неправомерные действия при реабилитации и банкротстве
1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, месте нахождения либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерской и (или) учетной документации либо иных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены при реабилитации или банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб. 2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов (лицами), знавшими о своей фактической несостоятельности (банкротстве), а равно лицом, наделенным полномочиями по управлению имуществом и делами несостоятельного должника при процедуре банкротства или реабилитационной процедуре заведомо в ущерб другим кредиторам, если это деяние причинило крупный ущерб |
Статья 216. Неправомерные действия при банкротстве
1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства и ими причинен крупный ущерб. 2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов (лицом), знающим о фактической несостоятельности (банкротстве) заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб |
Статья 205. Незаконные деяния при неплатежеспособности
Распоряжение или сокрытие при неплатежеспособности части имущества, которая в случае открытия производства по делу о банкротстве была бы обращена вимущество, подлежащее опеке, с целью сделать ее недоступной для кредитора, а равно ее повреждение, приведение в негодность или уничтожение вопреки требованиям правильного ведения хозяйства. Статья 205-1. Сокрытие имущества путем мнимой или (и) притворной сделки Сокрытие имущества путем мнимой или (и) притворной сделки, совершенное с целью уклонения от ожидаемых или (и) уже существующих имущественных обязательств. Статья 206. Нарушение при неплатежеспособности порядка ведения бухгалтерских книг Нарушение при неплатежеспособности порядка ведения бухгалтерских книг, осложнившее оценку реального имущественного положения. Статья 207. Невнесение при неплатежеспособности заявления об открытии производства по делу о неплатежеспособности Невнесение при неплатежеспособности заявления об открытии производства по делу о неплатежеспособности лицом, наделенным руководящими полномочиями, или ликвидатором |
Статья 208. Недобросовестность должника
1. (Наказывается) тот, кто вследствие своего тяжелого экономического положения либо неплатежеспособности в случае, когда заведомо грозило банкротство, не имея возможности удовлетворить требования всех кредиторов, удовлетворил требования только одного из них или нескольких либо гарантировал требования только одного кредитора или нескольких из них и вследствие этого причинил имущественный ущерб другим кредиторам. 2. (Наказывается) тот, кто вследствие своего тяжелого экономического положения либо неплатежеспособности в случае, когда заведомо грозило банкротство, сокрыл, растратил, уступил, перевел за границу либо необоснованно дешево продал имущество, которое могло быть представлено для покрытия долгов, и вследствие этого причинил имущественный ущерб кредиторам. Статья 222. Ведение учета обманным путем 1. (Наказывается) тот, кто обманным путем вел требуемый правовыми актами бухгалтерский учет или сокрыл, уничтожил либо испортил документы учета, если вследствие этого невозможно полностью или частично установить вид деятельности лица, размер или структуру его имущества, собственного капитала или обязательств. Статья 223. Халатное ведение учета 1. (Наказывается) тот, кому было вменено в обязанность в установленном юридическими актами порядке вести бухгалтерский учет, но не делал этого, либо бухгалтерский учет предприятия вел халатно, или не хранил документов бухгалтерского учета в течение установленного законами срока, если вследствие этого полностью либо отчасти невозможно установить деятельность предприятия, его хозяйственное, коммерческое, финансовое состояние либо его результаты или оценить имущество |
Статья 215. Препятствование производству по делу о несостоятельности
2. Непредставление информации суду, собраниям кредиторов или иным лицам, предусмотренным законом, или обман их, а также участие в сделках в пользу одного или нескольких кредиторов в ущерб интересам остальных кредиторов, умышленно совершенные управляющим по делу о несостоятельности. 3. Препятствование осуществлению процедур несостоятельности представителем должника или физическим лицом, в отношении которого осуществляются производства по делу о несостоятельности, выразившиеся в уклонении от принятия участия в рассмотрении дела или непредставлении или сокрытии информации, запрошенной собраниями кредиторов, судом или управляющим, незаконное отчуждение имущества, сокрытие имущества или сделок, непредставление, сокрытие, уничтожение или подделка документов или иные умышленные действия, которые задерживают ход процесса несостоятельности. Статья 215-1. Нарушение правовых процедур, регламентирующих защиту должника 1. Использование правовых процедур защиты, предусмотренных в случае ограниченной несостоятельности с целью уклонения от исполнения обязательств. 2. Препятствование законной процедуре защиты (в случае ограниченной несостоятельности), которое проявляется в непредставлении или сокрытии информации, предусмотренной законодательством, запрашиваемой судом или управляющим, незаконное отчуждение имущества, сокрытие имущества или сделок, непредставление, сокрытие, уничтожение или подделка документов или иные умышленные действия, которые препятствуют осуществлению правовой защиты |
Статья 384-1. Неравное обращение с кредиторами
1. Заведомое и причиняющее ущерб предпочтение одного кредитора другому кредитору при выполнении обязанностей должника, если способность должника удовлетворить требования понесших ущерб кредиторов уменьшилась на сумму, соответствующую крупному ущербу или более. Статья 385. Сокрытие имущества в банкротном или исполнительном процессе Сокрытие в банкротном или исполнительном процессе имущества должника в существенном размере от временного управляющего или представление неправильных сведений о нем или о прочих обстоятельствах, имеющих важное значение для кредитора, если в данных отражается имущество в существенном размере |
В законодательстве всех стран сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества, другие действия с имуществом, совершенные в ситуации банкротства или ведущей к банкротству в ущерб интересам кредиторов, рассматриваются как преступление. Однако при этом прямо не определяется цель сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору, не всегда требуется наступление последствий в виде причинения ущерба (крупного ущерба) кредитору. Представляется, что использование таких подходов создает существенно большие возможности для защиты имущественных интересов кредиторов от злоупотреблений несостоятельных должников по сравнению с предусмотренными УК.
Кроме того, в законодательстве многих других стран выделяется несколько видов деяний, которые в Республике Беларусь не рассматриваются как преступления:
- сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских, учетных и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника, в том числе сведений об имуществе, его размере, местонахождении и т.п. обманные действия с документами, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб (Республика Армения, Республика Казахстан, Кыргызская Республика, Латвийская Республика, Литовская Республика, Российская Федерация, Эстонская Республика) или вне связи с ущербом (Грузия);
- неведение бухгалтерского учета при наличии такой обязанности, халатное ведение бухгалтерского учета, необеспечение сохранности его документов, если вследствие этого невозможно оценить деятельность или состояние предприятия или оценить имущество (Литовская Республика);
- удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб (Республика Армения, Республика Казахстан, Кыргызская Республика, Литовская Республика, Российская Федерация, Эстонская Республика) или вне связи с ущербом (Латвийская Республика);
- принятие удовлетворения своих требований кредитором в ущерб другим кредиторам, если последний знал об отданном ему предпочтении несостоятельным должником, действие совершено при неплатежеспособности должника и причинило крупный ущерб должнику или кредитору (Республика Армения, Кыргызская Республика);
- невнесение при неплатежеспособности заявления об открытии производства по делу о неплатежеспособности (Грузия) (понятие неплатежеспособности, используемое в Законе Грузии от 28.03.2007 N 4522-lc «О производстве по делу о неплатежеспособности», аналогично понятию несостоятельности (экономической несостоятельности), принятому в других странах. — Прим. автора);
- совершение умышленных действий, которые задерживают ход процесса несостоятельности (Латвийская Республика); воспрепятствование деятельности управляющего (временной администрации) при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (Российская Федерация);
- использование правовых процедур защиты должника с целью уклонения от исполнения обязательств; совершение умышленных действий, которые препятствуют осуществлению правовой защиты должника (Латвийская Республика);
- непредставление информации суду, собраниям кредиторов или иным лицам, предусмотренным законом, или обман их, а также участие в сделках в пользу одного или нескольких кредиторов в ущерб интересам остальных кредиторов, умышленно совершенное управляющим по делу о несостоятельности (Латвийская Республика).
Особенности законодательства США в сфере банкротства
Значительный интерес представляет анализ норм законодательства о банкротстве (в том числе криминальном) США, которые имеют одну из наиболее развитых и сбалансированных с точки зрения защиты интересов должника и кредиторов систем регулирования банкротства. Такие особенности правовой системы США, как федеративное устройство с высокой степенью самостоятельности штатов и местных самоуправлений, множественность юрисдикций и сильная судебная система, обусловили появление уникальной практики разрешения дел о реорганизации и банкротстве, которая во многом ушла дальше в своем развитии по сравнению с европейской системой.
Первые положения, касающиеся регулирования банкротства, появились в сентябре 1787 г., когда Конституционный Конвент США наделил Конгресс полномочиями принимать законодательные акты, составляющие единую национальную правовую базу для разрешения споров кредиторов с должниками. Это было сделано для того, чтобы уйти от английской практики, где при определенных обстоятельствах за объявление несостоятельности предусматривалась смертная казнь. В ранние периоды истории США федеральные законы о банкротстве принимались как реакция на плохие экономические условия. Первый закон о банкротстве (Bankruptcy Act) был принят в 1800 году в ответ на спекуляции земельными участками и затем отменен в 1803 году. Аналогичным образом в 1841 году как реакция на панику 1837 года был принят второй закон о банкротстве (отменен в 1843 году). Экономические потрясения Гражданской войны вынудили конгресс принять еще один закон о банкротстве в 1867 году (отменен в 1878 году). Все они предоставляли некоторые возможности для погашения просроченной задолженности, а закон 1867 года впервые предоставил их корпорациям. До XX в. правила и практика по вопросам банкротства носили преимущественно прокредиторский характер и достаточно жестко относились к банкротам. Упор был сделан на возврат инвестиций кредиторов, и практически все банкротства в то время были вынужденными. В настоящее время большинство заявлений о банкротстве подается должниками.
Современное законодательство о банкротстве и практика правоприменения в США акцентируют внимание на реабилитации должников, находящихся в бедственном финансовом положении. Закон о банкротстве 1898 года впервые обеспечил компаниям получение защиты от кредиторов. Экономический кризис 1929 года и последовавшая за ним «Великая депрессия» привели к изменению законодательства о банкротстве в 1933 и 1934 годах. В 1934 году Верховный Суд США постановил, что основная цель законов о банкротстве — предложить должникам «новый старт» (fresh start), чтобы избавиться от финансового бремени. Эти изменения завершились принятием закона Чандлера (Chandler Act) в 1938 году, которым были введены новые существенные возможности по реорганизации бизнеса.
Законом о реформе законодательства о банкротстве (Bankruptcy Reform Act) 1978 года введены гл. 11, регулирующая реорганизацию компаний; гл. 13, предоставляющая большие возможности для потребительского банкротства; создана основа действующего в настоящее время законодательства, которое охватывает все случаи банкротства. В 1986 году в качестве дополнительного акта принят Федеральный Кодекс о банкротстве (Bankruptcy Code), которым расширен круг субъектов несостоятельности (страховые и банковские корпорации, строительные и кредитные учреждения и союзы). Следующие крупные корректировки произведены с принятием Закона о реформе законодательства о банкротстве (Bankruptcy Reform Act) в 1994 году и Закона о предупреждении злоупотреблений при банкротстве и защите потребителей (Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act) в 2005 году.
В настоящее время процедуры банкротства регулируются на федеральном уровне законом 1978 года и Кодексом о банкротстве, включенном в виде раздела 11 в Кодекс (Свод федеральных законов) США.
Уголовные аспекты банкротства определены в основном параграфами 151 — 158 главы 9 и параграфом 1519 главы 73 части I раздела 18 Кодекса США (U.S. Code, Title 18 «Crimes and Criminal Procedure», Part I «Crimes», Chapter 9 «Bankruptcy»; Chapter 73 «Obstruction of Justice»). Основные характеристики объективной стороны преступлений, связанных с банкротством, отражены в табл. 2. При описании наказуемых деяний часто применяется конструкция «knowingly and fraudulently», то есть «сознательно (намеренно, умышленно) и обманным путем».
Таблица 2
Характеристики преступлений, связанных с банкротством, в США
| Параграф и диспозиция правовой нормы | ||||||
| § 152 «Сокрытие активов; ложные клятвы и требования; подкуп»
Сознательное и обманным путем: (1) сокрытие от лица, назначенного судом, кредиторами или федеральным управляющим, любого имущества, принадлежащего должнику; (2) принесение ложной клятвы или сообщения при рассмотрении дела о банкротстве; (3) ложное заявление, подтверждение и т.п. под страхом наказания за лжесвидетельство, данные при рассмотрении дела о банкротстве; (4) представление ложного требования в отношении имущества должника или любого подобного требования при рассмотрении дела о банкротстве; (5) получение любых данных об имуществе должника после подачи заявления о банкротстве, с намерением обойти положения законодательства о банкротстве; (6) дача, предложение, получение или попытка получения денег или имущества, вознаграждения, преимущества и т.п. или обещания таковых за действия или бездействие в деле о банкротстве; (7) перевод или сокрытие имущества лица, в отношении которого рассматривается дело о банкротстве с намерением обойти положения законодательства о банкротстве; (8) сокрытие, уничтожение, повреждение, искажение или внесение ложных записей в любую записанную информацию (включая книги, документы, записи и отчеты), касающуюся имущественных или финансовых дел должника, в отношении которого подано заявление или рассматривается дело о банкротстве; (9) сокрытие от управляющего или должностного лица суда или федерального управляющего, имеющих право на обладание ей, любой записанной информации (включая книги, документы, записи и отчеты), касающиеся имущественных или финансовых дел должника после подачи заявления о банкротстве |
§ 153 «Присвоение имущества должника»
Сознательное и обманным путем присвоение для собственного использования, владения, траты, или передачи имущества или секретов либо уничтожение любых документов об имуществе должника (относится к любому лицу, которое имеет доступ к имуществу или документам, в т.ч. собственники, управляющий, должностное лицо суда, адвокат и др.) |
§ 154 «Конфликт интересов»
Сознательные действия попечителя, управляющего, должностного лица суда: (1) покупка, напрямую или косвенно, имущества лица, в отношении которого такой сотрудник осуществляет полномочия в соответствии с законодательством о банкротстве; (2) отказ обеспечить приемлемую возможность для осмотра заинтересованными сторонами документов и счетов, касающихся имущества должника, при наличии обязанности делать это по указанию суда; (3) отказ обеспечить приемлемую возможность для проверки федеральным управляющим документов и счетов, касающихся имущества, что входит в обязанность данного лица |
§ 155 «Оплаченные соглашения при банкротстве» Сознательное и обманным путем заключение любых соглашений, явных или подразумеваемых, между заинтересованными сторонами или их представителями, посредниками, для целей установления вознаграждения или иной компенсации за счет имущества должника за услуги, оказанные в связи с рассмотрением имущественных споров или дела о банкротстве |
§ 156 «Сознательное игнорирование законодательства о банкротстве»
Сознательная подготовка ходатайства для подачи в суд с игнорированием требований законодательства о банкротстве, в результате чего дело о банкротстве или связанные с ним процедуры прекращены (относится к лицу, за исключением адвоката должника или работника такого адвоката, которое за вознаграждение готовит документ для подачи ходатайства или любого другого документа в суд по банкротству или в окружной суд в связи с делом о банкротстве) |
§ 157 «Мошенничество при банкротстве»
Действия лица, которое разработало или намерено разработать схему или махинацию для обмана и с целью исполнения или сокрытия такой схемы или махинации или попытки сделать это: (1) подача заявления о банкротстве, в том числе недостоверного заявления в случае принудительного банкротства; (2) подача документа в процедуре банкротства; (3) предъявление ложного или недостоверного заявления, требования или обещания в связи с разбирательством по делу о банкротстве, в любое время до или после подачи заявления, или в отношении разбирательства, ложно утверждая, что попадает под действие этого законодательства |
§ 1519 «Уничтожение, искажение или фальсификация записей при проведении федеральных расследований и банкротстве»
Сознательное изменение, уничтожение, искажение, сокрытие, подделка или внесение ложных записей в любой отчет, документ или материальный объект с целью затруднить, воспрепятствовать или помешать следствию или надлежащему осуществлению любых действий, входящих в компетенцию любого ведомства или агентства США или в любом деле о банкротстве, или в связи с рассмотрением любого такого вопроса или дела |
Большинство уголовно наказуемых деяний связаны с осуществлением сознательных (умышленных, намеренных) и не соответствующих законодательству действий в отношении имущества должника; искажением информации, касающейся его деятельности и имущества, что препятствует нормальному рассмотрению дела; попыткой получить защиту от кредиторов и препятствованием осуществлению правосудия; составы преступлений носят формальный характер.
Анализ зарубежного опыта может способствовать определению направлений совершенствования уголовного закона с целями четкого определения того, какие деяния, в каких ситуациях и с какими последствиями запрещены УК, обеспечения их соответствия современному состоянию общества и формулирования таким образом, чтобы они были однозначно понимаемы как потенциальными нарушителями, так и сотрудниками органов уголовного преследования, давая последним в руки реально работающие инструменты.