Уголовная ответственность за выманивание кредита или субсидии установлена ст. 237 Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее – УК). Предмет данного преступления – денежные средства, получаемые в виде кредита или субсидии.
Согласно п. 1 ст. 771 Гражданского кодекса Республики Беларусь кредит – денежные средства, предоставляемые банком или кредитно-финансовой организацией кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных договором. Аналогичные положения содержит и ст. 137 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее – БК).
В силу Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. N 226 (далее – Инструкция), кредит предполагает обязательный возврат выделенных денежных средств и уплату процентов по нему.
Согласно подп. 1.52 п. 1 ст. 2 Бюджетного кодекса Республики Беларусь субсидия – это бюджетный трансферт <1>, предоставляемый организации, физическому лицу (в том числе индивидуальному предпринимателю) на условиях участия в финансировании производства и (или) реализации товаров (работ, услуг) либо частичного возмещения целевых расходов.
<1> Бюджетный трансферт – это средства, предоставляемые из бюджета на безвозвратной и безвозмездной основе.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 237 УК, выражается в представлении заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или субсидии, или в умышленном несообщении кредитору или органу, выделяющему субсидию, информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или субсидирования.
Банки самостоятельно утверждают порядок предоставления кредитов, в том числе перечень документов, необходимых для их получения (п. 6 Инструкции).
Для получения из республиканского бюджета денежных средств на безвозвратной и безвозмездной основе (т.е. субсидий) претенденты должны представить документы согласно перечню, определенному Положением о порядке предоставления из республиканского бюджета финансовой помощи, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 28 марта 2006 г. N 182 “О совершенствовании правового регулирования порядка оказания государственной поддержки юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям” (далее – Указ N 182).
Выманивание кредита или субсидии при представлении заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения, считается оконченным преступлением с момента фактического представления таких документов и сведений кредитодателю (органу, выделяющему субсидию) независимо от того, был ли заключен кредитный договор либо принято решение о выделении субсидии.
Выманивание кредита или субсидии при несообщении информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или субсидирования, считается оконченным преступлением с момента, когда виновному стало известно о возникновении таких обстоятельств, а он не сообщил о них кредитодателю или органу, выделившему субсидию. При этом ответственность наступает лишь в случае, если лицо имело реальную возможность сообщить о возникновении таких обстоятельств. Наличие объективных обстоятельств, не зависящих от воли лица (например, серьезная болезнь), не позволяет привлечь его к ответственности.
Представление заведомо ложных документов и сведений заключается в их передаче или вручении уполномоченным работникам банка или органа, выделяющего субсидию, независимо от способа (по почте, лично, через курьера и т.п.).
Под заведомо ложными документами и свидетельствами п. 3 постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 8 июня 1998 г. N 4 “О некоторых вопросах применения судами законодательства по делам о выманивании кредита или дотаций” (далее – постановление Пленума) понимает поддельные документы, представленные банку или иному кредитору, а также подлинные документы, содержащие не соответствующие действительности сведения, позволяющие получить кредит или субсидию.
С учетом указанного разъяснения к ложным документам и сведениям, представляемым банку или органу, выделяющему субсидию, можно отнести те, которые:
- либо вследствие их фальсификации различными способами содержат недостоверную (искаженную) информацию об обстоятельствах и фактах;
- либо, будучи подлинными и содержащими достоверную информацию при составлении, на момент представления перестали соответствовать действительности, поскольку изменились отраженные в них обстоятельства.
Ответственность за выманивание кредита или субсидии наступает лишь в случае, если в представленных документах и сведениях указываются обстоятельства, имеющие существенное значение для получения кредита или субсидии. Под такими обстоятельствами согласно п. 3 постановления Пленума следует понимать платежеспособность, финансовое положение, состояние бухгалтерского учета субъекта хозяйствования, другие данные, связанные с кредитованием или субсидированием. Представление неверных сведений об иных обстоятельствах ответственности за выманивание кредита или субсидии не влечет.
Документы и сведения, имеющие существенное значение для получения кредита или субсидии, устанавливаются исходя из существенных условий кредитного договора (определены ст. 140 БК) или существенных условий выделения субсидии.
Для отнесения обстоятельств к существенным необходимо провести их оценку в совокупности.
При возникновении обстоятельств, которые могут повлечь приостановление кредитования или субсидирования, получатель обязан сообщить о них кредитодателю или органу, выделившему субсидию. В силу п. 3 постановления Пленума это могут быть изменения в экономическом положении кредитополучателя, срыв заключения договора, под выполнение которого выделялся кредит, невыполнение объема работ при поэтапном финансировании за счет кредита и др. Указанные обстоятельства определяются нормативным правовым актом, регулирующим порядок выделения кредита либо субсидии, и (или) кредитным договором либо решением о выделении субсидии.
Умышленное несообщение индивидуальным предпринимателем либо должностным лицом субъекта хозяйствования уполномоченным органам информации о возникновении обстоятельств, которые могут повлечь приостановление кредитования либо субсидирования или ограничение размеров кредита либо субсидии, согласно п. 5 постановления Пленума выражается в бездействии, в недоведении до сведения соответствующих органов этих обстоятельств, за исключением бездействия в силу обстоятельств, не зависящих от воли индивидуального предпринимателя или должностного лица субъекта хозяйствования.
Ответственность за несообщение информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или субсидирования, возникает при наличии одновременно двух условий:
- лицо должно осознавать, что возникшее обстоятельство может повлечь приостановление кредитования или субсидирования;
- лицо должно иметь реальную возможность выполнить свою обязанность по информированию об указанном обстоятельстве.
Выманивание кредита или субсидии – умышленное преступление. Его обязательный признак – специальная цель, а именно получение кредита или субсидии. Мотивы таких действий могут быть как корыстными, так и не корыстными и значения для квалификации не имеют.
Субъект преступления, предусмотренного ст. 237 УК, – индивидуальный предприниматель или должностное лицо юридического лица всех форм собственности. Понятие должностного лица содержит ч. 4 ст. 4 УК. В первую очередь это руководитель юридического лица, а также иные должностные лица юридического лица, которым предоставлено право заключения кредитного договора (п. 7 постановления Пленума).
Преступление по ст. 237 УК, совершенное должностным лицом с использованием служебных полномочий, не требует дополнительной квалификации действий как злоупотребление властью или служебными полномочиями (ст. 424 УК) либо бездействие должностного лица (ст. 425 УК).
Подделка документов, внесение ложных сведений в официальные документы и представление их банкам, иным кредитным учреждениям или органам, выделяющим субсидию, в целях получения кредита либо субсидии охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 237 УК, и дополнительной квалификации не требуют.
Создание лжепредпринимательской структуры и представление кредитору заведомо ложных документов и свидетельств об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, необходимо квалифицировать по ст. 234 и 237 УК.
Действия лиц, не являющихся специальными субъектами преступления, предусмотренного ст. 237 УК, но умышленно содействовавших выманиванию кредита или субсидии, должны квалифицироваться как соучастие, а действия должностных лиц – и по статьям УК, предусматривающим ответственность за должностные преступления (п. 8 постановления Пленума).
Согласно п. 11 постановления Пленума от направленности умысла кредитополучателя зависит правильность квалификации его действий: если преследуется цель присвоить выманиваемые средства, то деяние содержит состав хищения в форме мошенничества или злоупотребления служебным положением.
Отграничение выманивания кредита или субсидий от хищения проводится по критерию объекта преступления.
Объект выманивания кредита или субсидии – порядок осуществления экономической деятельности. И если цель получения денег – осуществление предпринимательской (экономической) деятельности, то ответственность может наступать только за их выманивание.
Объект хищения – отношения собственности. И если обманными действиями виновный стремится изменить собственника получаемых денежных средств в виде кредита или субсидии, то его действия содержат признаки хищения. При этом дополнительной квалификации хищения денежных средств в виде кредита или субсидии по ст. 237 УК не требуется, т.к. указанный в вышеназванной статье обман в этом случае лишь способ хищения.
Хищение денежных средств в виде кредита или субсидии может осуществляться как в форме мошенничества (ст. 209 УК), так и в форме хищения путем злоупотребления служебными полномочиями (ст. 210 УК). Различие зависит от вида субъекта совершаемого преступления.
В случае если индивидуальный предприниматель при получении кредита или субсидии преследовал цель безвозмездно обратить выманиваемые средства в свою пользу или в пользу близких ему лиц, его действия квалифицируются только по ст. 209 УК как мошенничество. Если ту же цель с использованием служебных полномочий преследовало должностное лицо, то его действия следует квалифицировать только по ст. 210 УК как хищение путем злоупотребления служебными полномочиями.
Однако если умысел на хищение денежных средств возник после совершения выманивания кредита или субсидии, то ответственность должна наступать по совокупности преступлений за выманивание кредита или субсидии (ст. 237 УК) и за хищение имущества (ст. 209 или 210 УК).
Граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, обманом получившие кредит, не подлежат ответственности по ст. 237 УК. При наличии условий они могут быть привлечены к ответственности только за подделку и (или) использование поддельных документов по ст. 380 УК либо за причинение имущественного ущерба без признаков хищения по ст. 216 УК.
Квалифицированным (ч. 2 ст. 237 УК) состав выманивания кредита или субсидии будет при наличии цели получения государственного целевого кредита либо если эти деяния повлекли причинение ущерба в особо крупном размере.
Положение о порядке предоставления из республиканского бюджета и возврата бюджетного займа, бюджетной ссуды, утвержденное Указом N 182, под бюджетными займами и бюджетными ссудами понимает бюджетные средства, предоставляемые на возвратной и возмездной (безвозмездной) основе для осуществления определенных целевых расходов.
Особо крупным является размер ущерба, который в 1000 и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления, как это предусмотрено примечанием к гл. 25 УК.
Ущерб – это не только сумма полученного кредита или субсидии, но и размер реально причиненного ущерба (проценты по кредиту; сумма льгот по льготному кредиту; убытки, понесенные банком, и др.). Суммы штрафных санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитного договора в размер ущерба не включаются.
Согласно данным судебной статистики на протяжении последних 10 лет число осужденных по ст. 237 УК постоянно уменьшается. В 2012 г. в сравнении с 2003 г. их число сократилось в 5 раз (с 46 до 9 человек, из них 5 осуждены по ч. 1, а 4 – по ч. 2 ст. 237 УК).