Тема взыскания долгов является в настоящее время весьма актуальной, поскольку не все кредиторы знают о законных и эффективных механизмах защиты своих имущественных прав.
Статья 60 Конституции Республики Беларусь гласит: «Каждому гарантируется защита его прав и свобод компетентным, независимым и беспристрастным судом в определенные законом сроки. С целью защиты прав, свобод, чести и достоинства граждане в соответствии с законом вправе взыскать в судебном порядке как имущественный вред, так и материальное возмещение морального вреда».
Профессор Е.В.Васьковский, один из выдающихся российских процессуалистов, утверждал, что принятие мер государством по осуществлению требования истца к ответчику, признанного судом правомерным, образует производство по исполнению решений, или исполнительное, принудительное производство.
Однако в истории развития человеческого общества были периоды, когда принудительное осуществление кредитором своих претензий проводилось личными силами и средствами самого кредитора, причем сначала даже без какого бы ни было предварительного разбора и подтверждения правильности самой претензии, а затем с введением предварительного, чаще всего судебного, признания права кредитора и ограничения пределов допустимого самоосуществления права, то есть самоуправства со стороны кредитора.
Подлинная защита и восстановление нарушенных субъективных прав юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан могут быть обеспечены в хозяйственном (экономическом) судопроизводстве лишь тогда, когда должник добровольно исполняет решение экономического суда либо будет принужден компетентными органами исполнить его.
Каждое решение экономического суда должно быть исполнено в установленном законодательством порядке, то есть реализовано для достижения цели, которую преследовали заинтересованная организация или гражданин при обращении в экономический суд. Иначе обращение к этому государственному органу правосудия лишилось бы смысла. Собственно, защита права есть не что иное, как его реальное, в том числе, когда это необходимо, принудительное, осуществление.
Только после исполнения решения можно с уверенностью говорить о действительной защите и полном восстановлении нарушенных законных интересов указанных выше сторон в сфере хозяйственной (экономической) деятельности.
Кроме того, исполнение судебных и иных актов является важной составляющей правовой практики, отражающей способность права воздействовать на поведение человека. Неисполнение субъектами права актов юрисдикционных органов означает отсутствие государственной защиты прав и интересов граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также самого государства.
1. Общие положения об исполнении судебных постановлений в экономическом судопроизводстве
В настоящее время в Республике Беларусь органы судебного исполнения отделены от экономических судов. С 1 января 2014 г. согласно Указу Президента Республики Беларусь от 29.11.2013 N 530 «О некоторых вопросах совершенствования организации исполнения судебных постановлений и иных исполнительных документов» они подчиняются Министерству юстиции Республики Беларусь, однако нормы экономического процесса в части исполнительного производства распространяются на их деятельность до принятия специальных нормативных правовых актов.
Так, в соответствии со статьей 325 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь (далее — ХПК) исполнительное производство по экономическим спорам — это применение судебным исполнителем по основаниям и в порядке, установленным ХПК и иными актами законодательства, мер, направленных на восстановление, в том числе принудительное, нарушенных законных интересов стороны (сторон) в сфере экономической деятельности.
Задачей исполнительного производства является своевременное и полное исполнение судебным исполнителем судебного постановления или иного акта в целях восстановления нарушенных прав лица, заявившего на это требование.
Согласно статье 342 ХПК законные требования судебного исполнителя по исполнению исполнительных документов на территории Республики Беларусь обязательны для исполнения всеми государственными органами, органами местного управления и самоуправления, юридическими лицами независимо от форм собственности, организациями, не являющимися юридическими лицами, должностными лицами, индивидуальными предпринимателями и гражданами.
В соответствии со статьей 350 ХПК неисполнение обслуживающим должника банком или небанковской кредитно-финансовой организацией по причинам, признанным судом, рассматривающим экономические дела, неуважительными, предъявленного к исполнению исполнительного документа о взыскании денежных средств со счета (счетов) должника, а также судебного постановления о наложении ареста на денежные средства и иное имущество должника влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством. Кроме того, суд, рассматривающий экономические дела, выносит частное определение, которое направляется в банк, обслуживающий должника, и Национальный банк Республики Беларусь.
Невыполнение лицом по причинам, признанным судебным исполнителем неуважительными, действий, которые не носят имущественного характера и совершение которых возложено на него судебным приказом суда, рассматривающего экономические дела, влечет за собой ответственность в соответствии с законодательными актами.
Кодексом Республики Беларусь об административных правонарушениях Республики Беларусь (далее — КоАП) установлены меры ответственности, позволяющие обеспечить надлежащее исполнение судебных и иных актов.
Так, статья 24.9 КоАП устанавливает ответственность:
- за невыполнение лицом, не являющимся должником, требований судебного исполнителя об обращении взыскания на имущество или денежные средства должника, находящиеся у других лиц, или о представлении сведений, необходимых для исполнения исполнительного документа;
- нарушение должностным или иным уполномоченным лицом или индивидуальным предпринимателем срока возврата исполнительного документа судебному исполнителю;
- неустранение должностным лицом нанимателя или индивидуальным предпринимателем нарушений, допущенных при производстве удержаний из заработной платы и приравненных к ней доходов должника или при пересылке удержанных сумм взыскателю, в установленный судебным исполнителем срок;
- неисполнение банком или небанковской кредитно-финансовой организацией, осуществляющими обслуживание счетов должника, требований о взыскании денежных средств с должника в случае предъявления им исполнительного документа при наличии денежных средств на счете должника.
Статья 24.10 КоАП также предусматривает ответственность:
- за уклонение должника от выплаты подлежащих взысканию с него денежных средств, выразившееся в непредставлении информации или в представлении заведомо недостоверной информации об имеющемся у него имуществе, о месте нахождения его имущества, об изменении места работы или жительства, о дополнительном заработке (в том числе за работу по совместительству) и иных доходах;
- неисполнение должником в установленный судом, иным органом или судебным исполнителем срок исполнительного документа, не связанного с передачей денежных сумм;
- неисполнение должником в установленный законодательными актами или судом либо судебным исполнителем срок судебного постановления или иного акта, обязывающего должника совершить определенные действия или воздержаться от их совершения.
Для выполнения возложенных на него функций судебный исполнитель в соответствии со статьей 351 ХПК вправе:
- вызывать должника или его представителей, а также учредителей юридического лица для дачи объяснений, представления необходимых документов;
- наложить арест на имущество или денежные суммы, принадлежащие должнику и находящиеся у него и (или) других лиц;
- произвести осмотр помещений и хранилищ должника;
- осуществить в порядке, установленном законодательными актами, продажу описанного или изъятого имущества должника;
- запрещать должнику и иным лицам совершать препятствующие исполнению действия в отношении имущества и денежных средств должника;
- применять процессуальное воздействие в виде привода в порядке, определенном статьей 345-2 ХПК;
- приостанавливать операции по счетам граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях при отсутствии или недостаточности денежных средств, необходимых для погашения задолженности, по истечении семи дней, предоставленных судебным исполнителем для добровольного исполнения требований исполнительного документа, а также в случае непредставления третьим лицом информации судебному исполнителю в порядке, установленном ХПК, о наличии (отсутствии) денежных средств или имущества, причитающихся должнику;
- получать сведения из информационных систем, содержащих персональные данные, и иметь доступ, в том числе удаленный, к информационным системам, содержащим такие данные, по письменному запросу или на основании соглашения о представлении персональных данных;
- истребовать сведения об имуществе и доходах, источниках доходов;
- истребовать от сторон и других лиц устную и письменную информацию, материалы или документы, необходимые для осуществления исполнения исполнительного документа.
Получение информации о должнике и его имуществе может осуществляться посредством удаленного доступа к информационным базам данных государственных органов и организаций.
Отдельные исполнительные действия могут проводиться с использованием электронного документооборота, информационных технологий, сервисов официальных сайтов органов принудительного исполнения в глобальной компьютерной сети Интернет.
При совершении отдельных исполнительных действий для закрепления доказательств могут применяться технические средства, в том числе аппаратура, осуществляющая звуко- и видеозапись, кино- и фотосъемку, в порядке, установленном актами законодательства.
Согласно статье 357 ХПК принудительное исполнение исполнительного документа производится по истечении семи дней, предоставленных судебным исполнителем для добровольного исполнения требований исполнительного документа, за исключением немедленного исполнения исполнительного документа, выданного на основании судебного постановления.
В соответствии со статьей 360 ХПК к исполнительным действиям принудительного характера относятся действия судебного исполнителя, совершаемые по истечении срока, предоставленного должнику для добровольного исполнения требований исполнительного документа.
К исполнительным действиям принудительного характера относятся:
- обращение взыскания на имущество должника, в том числе на наличные денежные суммы, принадлежащие ему и находящиеся у него и (или) иных лиц;
- обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на его счетах в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях;
- обращение взыскания на причитающиеся должнику денежные средства, находящиеся на счетах других лиц в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях;
- изъятие у должника имущества, указанного в исполнительном документе, и передача его взыскателю;
- обращение взыскания на заработную плату должника — индивидуального предпринимателя или гражданина и (или) иные доходы и суммы, указанные в статье 389 ХПК;
- реализация арестованного имущества должника по неоконченному исполнительному производству при наличии на исполнении другого исполнительного производства о взыскании с того же должника;
- иные действия, указанные в исполнительном документе и направленные на исполнение требований исполнительного документа.
Среди всех действий судебного исполнителя различают действия, являющиеся мерами принудительного исполнения или их этапами (наложение ареста, осмотр помещений, хранение, продажа имущества должника), и иные действия, направленные на осуществление или подготовку исполнения. Первые не могут применяться до истечения срока на добровольное исполнение, кроме случаев обеспечения иска, решения, исполнения. Остальные действия судебным исполнителем совершаются с момента возбуждения исполнительного производства. В соответствии со статьей 360 ХПК судебный исполнитель вправе совершать и иные действия в случаях, указанных в исполнительном документе (например, освобождение нежилых помещений).
2. Обращение взыскания задолженности на денежные средства должника
В соответствии со статьей 369 ХПК обращение взыскания на имущество должника, в том числе на денежные средства, производится в размере, необходимом для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий и десяти процентов от суммы, подлежащей взысканию.
Взыскание по исполнительным документам обращается в первую очередь на денежные средства должника в белорусских рублях и иностранной валюте и иные ценности, в том числе находящиеся на расчетных (текущих) счетах, во вкладах или на хранении в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях. Взыскание на денежные средства должника в иностранной валюте обращается при отсутствии или недостаточности у него денежных средств в белорусских рублях.
Обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на его расчетных (текущих) счетах в банке и (или) небанковской кредитно-финансовой организации, заключается в предъявлении исполнительного документа или постановления судебного исполнителя в порядке, установленном законодательством, в банк и (или) небанковскую кредитно-финансовую организацию для списания денежных средств со счета должника и внесения этих средств или их части на соответствующий счет органа принудительного исполнения.
При наличии нескольких расчетных (текущих) счетов должника взыскание на денежные средства может быть обращено в объеме требований, указанных в части первой статьи 369 ХПК, на основании постановления судебного исполнителя, которое является исполнительным документом.
В соответствии со статьей 369 ХПК обращение взыскания на наличные денежные средства должника, принадлежащие ему и находящиеся у него и (или) других лиц, производится в порядке, установленном ХПК, путем их ареста, изъятия и внесения на соответствующий счет органа принудительного исполнения не позднее рабочего дня, следующего за днем изъятия.
При изъятии судебный исполнитель составляет акт описи и изъятия наличных денежных средств, в который вносит все изъятые купюры по названиям (номиналу), указывает их количество по каждому виду купюр, а также общую сумму изъятых денежных средств.
Первоначально судебный исполнитель предлагает должнику (его уполномоченному лицу) предоставить денежные средства добровольно. При обращении взыскания на наличные денежные средства торгующих организаций (например, райпо) аресту и изъятию подлежат деньги, обнаруженные в кассовых аппаратах торговых залов. Должник может отказаться впустить судебного исполнителя в занимаемое им помещение (торговый зал). В таком случае судебный исполнитель прибегает к помощи представителей органов внутренних дел или местного исполнительного и распорядительного органа и с их помощью входит в помещение. В случае отказа представителя должника подписать акт описи и изъятия наличных денежных средств его подписывают двое понятых. Изъятие наличных денежных средств используется судебными исполнителями в основном по взысканию задолженности с торговых предприятий.
Таким же образом осуществляется изъятие торговой выручки у индивидуальных предпринимателей. По нашему мнению, изъятие торговой выручки целесообразно, если ее размер является значительным по отношению к взыскиваемой сумме, так как при небольших суммах задолженности и отдаленности местонахождения должника отдел принудительного исполнения несет дополнительные затраты по проезду к должнику (транспортные и командировочные расходы), которые взыскиваются с должника в первоочередном порядке. Может случиться так, что даже вся изъятая выручка не покроет эти расходы.
Для списания денежных средств со счета должника взыскатель самостоятельно через свой банк предъявляет в банк должника платежное требование безакцептной формы инкассо с приложением оригинала исполнительного документа.
Порядок обращения взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке и (или) небанковской кредитно-финансовой организации, определен статьей 370 ХПК.
Так, если должниками являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, имеющие расчетные (текущие) счета в банках или иных кредитно-финансовых организациях, то взыскатель предъявляет исполнительный документ соответственно в банк и (или) небанковскую кредитно-финансовую организацию для бесспорного списания долга со счета должника.
Очередность списания с расчетного (текущего) счета должника по исполнительным документам устанавливается Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 N 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» (далее — Указ N 359), которым предусмотрено, что платежи в пределах одной и той же очереди производятся согласно последовательности их календарного поступления в банк плательщика, за исключением платежей по исполнительным документам судов.
Списание денежных средств со счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей производится банком или иной кредитно-финансовой организацией в соответствии со статьей 207 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее — БК) по надлежаще оформленному исполнительному документу с соблюдением сроков давности для предъявления их к исполнению.
Случаи возврата платежных требований вследствие неправильного их оформления и (или) неправомерного предъявления предусмотрены Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 66 (далее — Инструкция N 66). Банками осуществляется возврат платежных требований в связи с несоответствием данных, указанных в них, данным исполнительного документа (например, в платежном требовании неправильно указан номер исполнительного документа или его дата). Однако банк может неправомерно возвратить платежный документ со ссылкой на истечение срока действия исполнительного документа (срока предъявления к исполнению).
Так, по исполнительному производству, находившемуся на исполнении в отделе принудительного исполнения управления принудительного исполнения Главного управления юстиции Минского областного исполнительного комитета (далее — Отдел принудительного исполнения Миноблисполкома), возбужденному 01.03.2014, срок действия приказа истекал 01.04.2014, платежное требование к счету должника было выставлено 06.04.2014, банк возвратил платежное требование вместе с исполнительным документом, указав на истечение срока действия исполнительного документа в соответствии с абзацем 3 части 1 пункта 60 Инструкции N 66. Однако в соответствии со статьей 339 ХПК срок давности для предъявления исполнительного документа к исполнению прерывается возбуждением исполнительного производства. После перерыва течение срока давности начинается вновь, при этом истекшее время не засчитывается в новый срок.
Данный факт подтверждает наличие пробела в законодательстве, поскольку банками осуществляется безосновательный возврат платежных требований вместе с исполнительными документами со ссылкой только на пункт 60 Инструкции N 66 об истечении срока предъявления приказа к исполнению. А ведь банк или иная кредитно-финансовая организация не вправе проверять правомерность выставления судом исполнительного документа к счету должника. И в этом состоит проблема соотношения норм экономического процессуального и банковского законодательства. Поэтому нормы банковского законодательства необходимо приводить в соответствие с нормами экономического процессуального законодательства.
Кроме этого, проблемным является и вопрос по исчислению срока при возврате исполнительного документа: ХПК предусмотрено, что срок начинает течь заново с момента возврата судебным исполнителем исполнительного документа взыскателю, но не указано, как исчислять данный срок — с момента вынесения постановления о возвращении исполнительного документа, когда на исполнительном документе ставится штамп о возврате с указанием на дату возврата, и / или с даты вынесения постановления об окончании исполнительного производства после истечения срока на обжалование постановления о возврате. По нашему мнению, данный срок следует исчислять с момента вынесения постановления о возвращении исполнительного документа.
При отсутствии денежных средств на счете банк должника возвращает без дальнейшего исполнения платежное требование с оригиналом исполнительного документа по истечении сроков нахождения платежного требования в картотеке (часть 3 пункта 82 Инструкции N 66). Взыскатель вправе самостоятельно отозвать платежное требование до истечения указанного выше срока, если будет знать, что платежное требование не будет оплачено. Конкретных сроков для досрочного отзыва платежного требования законодательство не предусматривает, отзыв осуществляется по усмотрению взыскателя или судебного исполнителя, если возбуждено исполнительное производство.
Если должником по исполнительному документу выступает юридическое лицо, финансируемое из бюджета, то порядок предъявления и исполнения платежного требования к счету такого должника регулируется Инструкцией о порядке расчетов с текущих счетов по учету бюджетных средств, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.12.2000 N 123, согласно которой бюджетная организация, получив от банка экземпляр платежного требования, обязана дать распоряжение банку об оплате (или возврате) и подать заявку на получение необходимого финансирования.
В связи с изложенным вопрос перечисления денежных средств из бюджетной организации — должника должен решаться в каждом конкретном случае индивидуально. Если бюджетная организация принимает решение об оплате полностью (или частично) платежного требования, то в распоряжении в обязательном порядке указывается номер счета, с которого должна производиться данная операция, и сумма платежа. Если бюджетная организация принимает решение о возврате полностью (или частично) платежного требования, то в распоряжении в обязательном порядке указываются: наименование главного распорядителя средств, его банковские реквизиты, сумма неисполненного платежа, обоснование возврата. Перечисление денежных средств на погашение задолженности такого рода должника должно осуществляться через его соответствующий финансовый орган, который будет принимать решение о перечислении денежных средств на основании исполнительного документа.
Например, по исполнительному производству о взыскании с учреждения «П» в пользу ООО «Э» 6,5 млн.руб. судебным исполнителем выставлялось к счету должника платежное требование, которое было возвращено банком по письму должника со ссылкой на отсутствие бюджетных средств на бюджетном счете, соответствующих целям, указанным в платежном требовании, и невозможность подачи заявки на финансирование по причине отсутствия необходимых плановых назначений на 2014 год.
Таким образом, взыскание в отношении бюджетных организаций, за которыми имущество закреплено на праве оперативного управления, осуществляется только путем обращения взыскания на денежные средства должника. При недостаточности у данных лиц денежных средств для полного погашения задолженности исполнительный документ возвращается взыскателю согласно абзацу 3 части первой статьи 366 ХПК. Субсидиарную ответственность по обязательствам данного лица несет собственник соответствующего имущества. И это является проблемой, поскольку взыскатель может получить удовлетворение своих требований только за счет списанных со счета денежных средств должника, а если денежных средств не имеется, то исполнительный документ подлежит возврату с актом о невозможности исполнения, так как обратить взыскание на иное имущество должника нельзя, и поэтому взыскатель вынужден обращаться за исполнением к учредителям таких бюджетных организаций, что влечет дополнительные издержки и увеличивает период просрочки в оплате.
Высший Хозяйственный Суд Республики Беларусь в своем разъяснении от 14.04.2006 N 03-29/757 «О предъявлении в банк платежного требования в процессе исполнительного производства» пояснил, что основанием для исполнения требований, изложенных в резолютивной части судебного постановления, является судебный приказ, выданный экономическим судом в соответствии с правилами статьи 330 ХПК на основании принятого им этого судебного постановления после вступления его в законную силу.
Для принудительного обращения взыскания на денежные средства должника, находящиеся на его счетах в банке, исполнительный документ экономического суда предъявляется в банк для списания денежных средств со счета должника в бесспорном порядке либо самим взыскателем, либо после возбуждения исполнительного производства непосредственно судебным исполнителем. При предъявлении в банк судебным исполнителем платежного требования, общая форма которого приведена в приложении 3 к Инструкции N 66, в поле «Бенефициар» будет указан экономический суд, при котором состоит судебный исполнитель, и соответствующий счет этого экономического суда, так как взысканные судебным исполнителем денежные средства со счетов должников будут перечисляться не напрямую взыскателю, а на соответствующий счет экономического суда.
Статьей 116 ХПК установлено право экономического суда на принятие мер по обеспечению иска либо обеспечению исполнения судебного акта, о чем выносится соответствующее определение. Такими мерами может быть, в частности, наложение ареста на имущество или на денежные средства, принадлежащие ответчику (должнику) и находящиеся у него или у других лиц.
Согласно статье 129 БК при наложении ареста на денежные средства и иное имущество юридического лица или индивидуального предпринимателя, находящиеся в банке, по решению, определению суда банк прекращает расходные операции по счету данного лица и передачу его имущества в пределах имущества, на которое наложен арест.
При вынесении экономическим судом определения о наложении ареста на денежные средства должника, находящиеся на счете, банком осуществляется приостановление расходных операций по счету должника в группе очередности, до аккумулирования нужной суммы и сообщения об этом экономическому суду для того, чтобы путем выставления судебным исполнителем платежного требования осуществить списание указанной суммы.
По вопросу одновременного приостановления операций по счетам должника и наличия определения суда о наложении ареста на денежные средства должника, находящиеся в банке, Высший Хозяйственный Суд Республики Беларусь разъяснением от 03.02.2005 N 03-25/222 «О наложении хозяйственным судом ареста на денежные средства должника, находящиеся в банке» пояснил, что в случае поступления в банк одновременно решения налогового (таможенного) органа о приостановлении операций плательщика по его счетам в банке и определения экономического суда о наложении ареста на денежные средства того же субъекта предпринимательской деятельности у банка появляется обязательство по реализации актов двух компетентных государственных органов, подлежащих безусловному и неукоснительному исполнению.
В этом случае применяется очередность списания денежных средств с расчетного счета субъекта предпринимательской деятельности, предусмотренная Указом N 359, установившим очередность осуществления платежей с текущих (расчетных) счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которая распространяется в том числе на исполнение банками платежных требований, выставляемых судебными исполнителями экономических судов.
Платежи по исполнительным документам судов осуществляются в первоочередном порядке в той очередности, к которой относится предмет иска. При вынесении определения о наложении ареста на денежные средства и иное имущество юридического лица или индивидуального предпринимателя, находящиеся в банке, следует указывать сумму, на которую налагается арест, а также предмет иска. Исходя из этого банком будут прекращаться расходные операции по счету ответчика (должника) в той очереди, к которой относится предмет иска.
При недостаточности у юридического лица на счете денежных средств для погашения задолженности ее взыскание производится судебным исполнителем в порядке, установленном ХПК, путем обращения взыскания на иное имущество должника, принадлежащее ему на праве собственности или закрепленное за ним на праве экономического ведения, в том числе и на денежные средства, находящиеся на иных счетах.