Физическое лицо подлежит уголовной ответственности как индивидуальный предприниматель, если совершенное преступление связано с осуществляемой им предпринимательской деятельностью и прямо предусмотрено статьей Особенной части Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее – УК).
В уголовных законах многих стран (Австралии, Великобритании, Польши, США и других) в качестве субъекта уголовной ответственности определено не только физическое, но и юридическое лицо. Действующий Уголовный кодекс Франции 1992 года (далее – УК Франции) допускает ответственность юридических лиц как исполнителя преступного деяния за неоконченную преступную деятельность и за соучастие в преступлении (ст. 12.4 – 121.7). Однако в доктрине уголовного права вопрос о признании юридического лица субъектом уголовной ответственности остается дискуссионным (Антонова, Е.Ю. Уголовная ответственность юридических лиц: Монография / под ред. проф. А.И.Коробеева. – Владивосток, 2005. – 164 с.; Воложенкин, Б.В. Уголовная ответственность юридических лиц / Б.В.Воложенкин. – СПб.: Серия “Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе”, 1998. – 40 с.; Никифоров, А.С. Юридическое лицо как субъект преступления и уголовной ответственности / А.С.Никифоров. – М., 2003. – 204 с.).
Белорусское законодательство пока не предусматривает уголовную ответственность юридических лиц. В УК в качестве субъекта уголовной ответственности определено лишь физическое лицо. Поэтому за преступления в сфере хозяйствования предусмотрена ответственность должностных лиц юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за: ст. 224 УК – нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь; ст. 225 УК – невозвращение из-за границы индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица валюты в особо крупном размере; ст. 235 УК – легализацию (“отмывание”) материальных ценностей, приобретенных преступным путем; ст. 237 УК – выманивание кредита или субсидии; ст. 238 УК – ложную экономическую несостоятельность (банкротство); ст. 239 УК – сокрытие экономической несостоятельности (банкротства); ст. 240 УК – преднамеренную экономическую несостоятельность (банкротство); ст. 241 УК – препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам), совершенные индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником юридического лица; ст. 242 УК – уклонение от погашения кредиторской задолженности; ст. 244 УК – нарушение антимонопольного законодательства; ст. 245 УК – установление или поддержание монопольных цен; ст. 246 УК – принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, а также за другие преступления против порядка осуществления экономической деятельности, за преступления против экологической безопасности и природной среды.
То, что субъектом уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности определены не субъекты этой деятельности – организации, а их сотрудники, выглядит не вполне логичным. Если совершено правонарушение, содержащее признаки состава преступления, то и ответственность должны нести те лица, которые его совершали и воспользовались преступным результатом. Ответственность должна наступать как в отношении юридических, так и физических лиц. Уголовная ответственность юридического лица не должна исключать возможности уголовного преследования физических лиц, совершивших, подстрекавших к совершению или участвовавших в совершении уголовных правонарушений.
Нюрнбергский трибунал признал, что государства и организации могут быть субъектами преступлений. В 1978 году Европейский комитет по проблемам преступности Совета Европы вынес рекомендацию признавать юридические лица ответственными за экологические преступления. Статья 26 Конвенции Организации Объединенных Наций “Против коррупции” (заключена в г. Нью-Йорке 31.10.2003) и ст. 10 Конвенции Организации Объединенных Наций “Против транснациональной организованной преступности” (заключена в г. Палермо 15.11.2000) определяют, что ответственность юридических лиц может быть уголовной, гражданско-правовой или административной.
Согласно ст. 18 Конвенции Совета Европы N 173 “Об уголовной ответственности за коррупцию (ETS N 173)” (заключена в г. Страсбурге 27.01.1999) юридические лица могут быть привлечены к ответственности в связи с совершением уголовных правонарушений, заключающихся в активном подкупе, злоупотреблении влиянием в корыстных целях и отмывании доходов. Указанные деяния могут совершаться в интересах организации каким-либо физическим лицом, действующим в своем личном качестве или в составе органа юридического лица и занимавшим руководящую должность в юридическом лице, в процессе: выполнения представительских функций от имени юридического лица; или осуществления права на принятие решений от имени юридического лица; или осуществления контрольных функций в рамках юридического лица; а также в связи с участием такого физического лица в вышеупомянутых правонарушениях в качестве соучастника или подстрекателя.
В ряде стран приняты законы об уголовной ответственности корпораций за нарушение законодательства об охране окружающей среды, финансовых предписаний, продажу опасных для жизни и здоровья товаров. В 1978 году в штате Индиана США компании Форд было предъявлено обвинение в убийстве трех человек, которые сгорели в автомобилях марки “Пинто”. Расследование установило, что бензобак в указанном автомобиле расположен в опасном месте и может взорваться при столкновении. По американскому законодательству корпорации несут ответственность за действия своих агентов, если те действовали в рамках своих полномочий по трудовому договору и в интересах корпорации (Примерный уголовный кодекс США, разработанный Институтом американского права, ст. 2.07). УК Франции содержит положения о рецидиве преступлений юридических лиц, отсрочке объявления наказания и отсрочке исполнения наказания, а также о реабилитации юридических лиц.
В уголовном праве основанием ответственности является противоправное общественно опасное виновное деяние. В хозяйственной сфере вред, причиняемый деятельностью юридического лица (природе, вкладчикам банка), значительно превышает вред, который может быть нанесен преступным деянием физического лица. Поэтому степень общественной опасности деяний юридических лиц – субъектов хозяйствования может быть выше по сравнению с поведением граждан, а все другие предусмотренные действующим законодательством меры ответственности неадекватны причиненному вреду.
Что касается вины в белорусском публичном праве, то Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее – КоАП) в ст. 1.1 и 1.4 прямо допускает признание юридических лиц виновными в совершении правонарушений и подлежащими административной ответственности. Юридические лица, привлекаемые к административной ответственности, равны перед законом и подлежат административной ответственности независимо от формы собственности, места нахождения, организационно-правовой формы и подчиненности, а также других обстоятельств. Наложение административного взыскания на юридическое лицо не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное должностное лицо юридического лица, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности должностного лица юридического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо (п. 7 ст. 4.8 КоАП). Привлечение лица к административной ответственности за совершение деяния, являющегося преступлением, не отвечает принципам ответственности. Введение уголовной ответственности юридического лица позволит устранить противоречия в действующем административном праве.
Целью уголовной ответственности предприятий может быть достижение соответствия общественной опасности совершенного деяния и его правовых последствий. Если объективная сторона деяния имеет все признаки преступления, то оно должно влечь за собой уголовную ответственность. Совершать преступные деяния и выступать субъектом преступления могут только полномочные представители юридических лиц – физические лица, которые действуют умышленно или неосторожно в интересах юридического лица. А субъектом уголовной ответственности могут быть соответствующие юридические лица. Например, Уголовный кодекс Испании предусматривает солидарную ответственность юридического лица за выплату уголовного штрафа, наложенного на руководителя или представителя юридического лица, если последние при совершении преступления действовали от имени и в пользу такого лица. Юридическое лицо должно признаваться виновным в совершении уголовного преступления, если будет установлено, что этим юридическим лицом не соблюдены нормы (правила), за нарушение которых предусмотрена уголовная ответственность, и данным лицом не были приняты все меры по их соблюдению.
Таким образом, имеются объективные и правовые предпосылки для введения в закон института уголовной ответственности юридических лиц. Следует выработать условия наступления такой ответственности, определить составы преступлений, за которые юридические лица могут быть привлечены к уголовной ответственности, разработать систему наказаний для юридических лиц как субъектов уголовной ответственности.
Специфика юридического лица как субъекта уголовной ответственности требует выработки системы наказаний (санкций). К ним неприменимы такие наказания, как лишение свободы или исправительные работы.
Наиболее распространенным видом наказания для юридического лица в странах, где существует корпоративная уголовная ответственность, является штраф. Помимо штрафа к корпорациям применяются следующие санкции: специальная конфискация (Албания, Бельгия, США, Франция); ограничение деятельности юридического лица, в том числе запрет заниматься отдельными видами деятельности, закрытие подразделений или филиалов (Албания, Бельгия, Испания, Литва, Молдова, Франция); временное прекращение деятельности юридического лица (Испания); ликвидация юридического лица (Бельгия, Литва, Молдова, Франция); публикация приговора (Бельгия, Франция). УК Франции предусматривает для юридических лиц также такие наказания, как помещение под судебный надзор; запрещение участвовать в договорах, заключаемых от имени государства; запрещение обращаться к населению с целью получения вкладов или размещения ценных бумаг. За преступления против человечества и незаконное распространение наркотиков может быть назначена общая конфискация имущества юридического лица.