Рейдерство — малоизученное понятие и явление на постсоветском пространстве. Это означает полное отсутствие судебной и следственной практики, базовых методик и типовых программ расследования преступлений, связанных с рейдерскими захватами предприятий. Данная статья посвящена рассмотрению разработанной автором базовой методики расследования указанной категории преступлений.
Как таковое рейдерство не является преступлением (Уголовный кодекс Республики Беларусь (далее — УК) не содержит специальной нормы), а представляет собой многовариантную программу захвата предприятий и их активов. Это значит, что рейдера можно привлечь к уголовной ответственности только за совершенные им преступления (предусмотренные УК) в процессе осуществления рейдерского захвата.
По мнению автора, по делам о рейдерстве следователю первоначально целесообразно составить криминалистический портрет компании-цели, допросить собственников, топ-менеджеров, юристов и бухгалтеров предприятия-жертвы, назначить соответствующие экспертизы документов и других источников информации, составить криминалистический портрет компании-агрессора (установить, кто является компанией-агрессором, ее структуру, мотивацию и цель захвата, задействован ли захватчиками административный ресурс, выявить схему захвата и совершенные и приготовляемые преступления для ее реализации), допросить руководителей компании-агрессора, произвести обыски и выемки на предприятиях, задействованных компанией-агрессором и др.
К допросу участников корпоративного конфликта необходимо тщательно готовиться, поскольку они, как правило, обладают высокими интеллектуальными способностями, а сами захваты предприятий до своей решающей стадии носят латентный характер.
Подготовительная стадия допроса представляется в виде алгоритма:
- Изучение материалов уголовного дела.
- Определение объема обстоятельств, подлежащих установлению на допросе.
- Изучение личности допрашиваемого, его сильных и слабых мест.
- Формулирование блока вопросов, подлежащих разрешению на допросе.
- Выбор приемов и методов, подлежащих применению на допросе, их адаптация к ситуации.
- Интегрирование приемов и вопросов; формирование гармоничной программы допроса; выбор подхода по формированию психологического контакта.
- Прогнозирование возможных ошибок, которые могут допустить допрашиваемый и следователь; формирование технических средств коррекции, исправления, профилактики, использования ошибок допрашиваемого.
- Рефлексивный анализ предстоящего допроса, продумывание допроса за допрашиваемого, анализ возможных реакций и их тактические последствия [1, с. 144].
При допросе должностных лиц компании-цели необходимо выяснить следующее: организационно-правовую форму предприятия, историю создания, состав учредителей и топ-менеджмента, стоимость активов предприятия по бухгалтерскому балансу, рыночную стоимость активов предприятия, структуру предприятия, в чьем распоряжении находится имущество предприятия, имеется ли у предприятия кредиторская задолженность, известны ли факты консолидации всей кредиторской задолженности предприятия (или большей ее части) в одних руках, какова доля кредиторской задолженности в валюте баланса, кому принадлежит пакет акций компании, позволяющий принять любое решение (отдельные лица и аффилированные), регулярность выплаты дивидендов акционерам, существует ли задолженность по заработной плате, существует ли задолженность перед бюджетными и внебюджетными фондами, имеются ли в компании корпоративные конфликты, если да, то кто их участники и по каким поводам, степень лояльности к мажоритарным акционерам и топ-менеджерам со стороны миноритарных акционеров, каким образом в компании организована работа с реестром акционеров, кто является держателем реестра акционеров, контролируется ли компанией процесс внесения изменений в уставные и иные документы предприятия, в Единый государственный реестр юридических лиц, кто является основными контрагентами предприятия, анализируется ли в компании случаи обращения физических и юридических лиц в правоохранительные и иные государственные органы, к регистратору компании за получением выписок из реестра, других сведений, а также по другим поводам; в каком месте хранятся учредительные, бухгалтерские и финансово-хозяйственные документы предприятия и кто имеет к ним доступ, проведены ли на предприятии специальные мероприятия, направленные на защиту инсайдерской информации, а также документов и печати предприятия от подделок и / или неправомерного завладения, каким образом происходит уничтожение документов, появлялись ли в средствах массовой информации публикации, порочащие деловую репутацию компании и ее руководителей, частоту проверок предприятия государственными органами, проводится ли предприятием анализ запрашиваемых ими документов, участвовало ли предприятие в судах в качестве истца или ответчика и по каким спорам, причины увольнения административных работников предприятия и имеется ли информация о дальнейшем их трудоустройстве и др.
При допросе сотрудников компании-агрессора также необходимо выяснить следующее: отношения с компанией-целью, имеется ли в структуре предприятия аналитический отдел (отдел по экономической разведке), отдел по слияниям и поглощениям, отдел по связям с общественностью, какие их основные служебные обязанности, основной вид деятельности предприятия и т.д.
При расследовании преступлений по делам о захвате предприятий считаем необходимым следователям особое внимание уделять назначению и проведению двух видов экспертиз: бухгалтерско-экономических экспертиз (исследование записей бухгалтерского учета; исследование показателей финансового состояния и финансово-экономической деятельности субъектов предпринимательской деятельности) и судебно-технических экспертиз документов (исследование реквизитов документов; исследование материалов доказательств; исследование ценных бумаг, денежных знаков и документов со специальной защитой).
По делам о рейдерстве при проведении бухгалтерско-экономической экспертизы подлежат исследованию записи бухучета, показатели финансового состояния и финансово-экономической деятельности и компании-жертвы, и компаний-однодневок, и компании-агрессора (как правило, это инвестиционная компания, банк или финансово-промышленная группа).
Следует отметить, что экспертизе должна подвергаться не только официальная и неофициальная («черная») документация.
Для того чтобы доказать факт подделки документов, следователю необходимо принять решение о проведении судебно-технической экспертизы и вынести соответствующее постановление. Порядок назначения и производства судебно-технической экспертизы установлен Уголовно-процессуальным кодексом Республики Беларусь.
Криминалистическая структура рейдерства может быть смоделирована в виде семантической сети (рисунок):
Рисунок. Криминалистическая структура рейдерства.
Таким образом, при расследовании преступлений, связанных с рейдерскими захватами предприятий, следователю необходимо: произвести указанные первоначальные следственные действия, составить модель преступления, схематизировать ее, выявить все составы преступления, совершенные рейдерами при реализации плана захвата предприятия, применить методики расследования данных преступлений (в совокупности).
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Уголовный кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 2 июня 1999 г.: одобр. Советом Респ. 24 июня 1999 г.: текст Кодекса по состоянию на 1 апреля 2009 г. — Минск: Национальный центр правовой информации Республики Беларусь, 2009. — 285 с.
2. Зорин Г.А. Многовариантные программы допросов: Технологии построения и применения / Г.А.Зорин. — М.: Издательство деловой и учебной литературы, 2005. — 336 с.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 24 июня 1999 г.: одобр. Советом Респ. 30 июня 1999 г.: текст Кодекса по состоянию на 5 февраля 2009 г. — Минск: Амалфея, 2006. — 528 с.
4. Гучок А. Схематизация как способ моделирования в криминалистике / А.Гучок // Законность и правопорядок. — 2008. — N 2. — С. 53 — 59.