Комментарий “Неправомерные деяния при принятии мер по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства) или при осуществлении процедур экономической несостоятельности (банкротства) (комментарий к статье 12.13 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях)”

Административная ответственность за неправомерные деяния при принятии мер по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства) или при осуществлении процедур экономической несостоятельности (банкротства) установлена статьей 12.13 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее – КоАП).

1. Частью 1 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за необоснованное непринятие своевременных мер по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства), установленных в отношении индивидуального предпринимателя или юридического лица, либо представление не соответствующего действительности обоснования отказа в принятии таких мер, а также умышленное принятие мер, приведших к экономической несостоятельности (банкротству).

1.1. Объектом правонарушения является установленный порядок предупреждения экономической несостоятельности (банкротства).

1.2. Объективная сторона правонарушения выражается в совершении любого из следующих альтернативных действий:

• необоснованное непринятие своевременных мер по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства);
• представление не соответствующего действительности обоснования отказа в принятии мер по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства);
• умышленное принятие мер, приведших к экономической несостоятельности (банкротству).

1.3. В соответствии со статьей 17 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 N 415-З “Об экономической несостоятельности (банкротстве)” (далее – Закон) руководители организаций, собственник имущества унитарного предприятия, учредители (участники) юридического лица, индивидуальные предприниматели, государственные органы в пределах своей компетенции обязаны своевременно принимать меры по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства), т.е. проводить досудебное оздоровление.

Досудебное оздоровление представляет собой принятие комплекса мер по обеспечению стабильной и эффективной хозяйственной (экономической) деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также восстановлению их платежеспособности.

Для проведения досудебного оздоровления указанные выше лица осуществляют меры по улучшению финансового состояния юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, созданию условий для их стабильной и эффективной хозяйственной (экономической) деятельности. В этих целях в соответствии с законодательством такие лица могут:

• изменять структуру и состав органов управления юридических лиц и иных организаций;
• взыскивать дебиторскую задолженность;
• привлекать инвестиции, в том числе иностранные;
• содействовать достижению соглашений юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с кредиторами о реструктуризации их кредиторской задолженности, в том числе путем предоставления необходимых гарантий;
• реорганизовывать юридические лица;

принимать меры по:

• выделению юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям бюджетных средств для погашения задолженности перед кредиторами, заключению договоров займа (кредитных договоров), погашению кредиторской задолженности за счет иных источников;
• погашению задолженности по государственному заказу, реструктуризации задолженности по обязательным платежам и платежам за потребленные энергоресурсы, а также по реструктуризации иной кредиторской задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• изменению установленного законодательством срока уплаты налогов, сборов (пошлин), пени и иных обязательных платежей путем предоставления отсрочки с единовременной уплатой суммы налогов, сборов (пошлин), пени, иных обязательных платежей и (или) рассрочки с поэтапной уплатой сумм налогов, сборов (пошлин), пени, иных обязательных платежей, а также налогового кредита с единовременной или поэтапной уплатой сумм указанных платежей в период действия налогового кредита;
• предоставлению кредитов, бюджетных ссуд, субсидий, иных видов финансовой помощи в порядке, установленном законодательством;
• принимать иные меры, не противоречащие законодательству.

Согласно статье 18 Закона должнику может быть оказана в установленном порядке финансовая помощь из средств республиканского или местных бюджетов, за счет банковских кредитов, а также за счет средств учредителей, собственников имущества юридического лица, индивидуальных предпринимателей и иных лиц.

1.4. В соответствии со статьей 16 Закона при государственных органах создаются и действуют комиссии по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства). На период принятия мер по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства) в состав комиссии включаются также собственник имущества унитарного предприятия, учредители (участники) юридических лиц либо их представители, индивидуальные предприниматели, в отношении которых принято решение о проведении досудебного оздоровления.

1.5. Статьей 20 Закона установлено, что если хозяйственным судом установлено, что взыскиваемая сумма долга не позволит юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в дальнейшем осуществлять хозяйственную (экономическую) деятельность, то хозяйственный суд выносит и направляет в адрес этого юридического лица, собственника имущества унитарного предприятия, учредителей (участников) юридического лица, индивидуального предпринимателя, государственного органа, в подчинении (составе) которого находится должник или который осуществляет управление принадлежащими Республике Беларусь либо находящимися в коммунальной собственности акциями (долями в уставном фонде) должника, частное определение, обязывающее в установленный хозяйственным судом срок принять меры по проведению досудебного оздоровления.

Юридические или физические лица, руководители органов (организаций), в отношении которых вынесено частное определение, обязаны в срок, установленный хозяйственным судом, принять соответствующие меры по проведению досудебного оздоровления либо представить обоснованное решение о его нецелесообразности.

В случае, если представленное обоснование отказа в принятии мер по досудебному оздоровлению (предупреждению экономической несостоятельности (банкротства)) окажется не соответствующим действительности либо если соответствующие меры не будут приняты, такие действия влекут административную ответственность, предусмотренную частью 1 статьи 12.13 КоАП.

1.6. Умышленное принятие мер, приведших к экономической несостоятельности (банкротству), представляет собой создание или увеличение неплатежеспособности должника.

Создание неплатежеспособности субъекта предпринимательской деятельности представляет собой умышленное совершение действий, в результате которых субъект предпринимательской деятельности становится экономически несостоятельным, т.е. становится неспособным удовлетворить претензии кредиторов.

Увеличение неплатежеспособности означает, что субъект предпринимательской деятельности уже является экономически несостоятельным и при этом виновное лицо умышленно совершает действия, направленные на увеличение разницы между имеющейся задолженностью и чистыми активами (за счет либо увеличения долгов, либо уменьшения имущества).

Определение платежеспособности субъектов хозяйствования осуществляется в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12.12.2011 N 1672 “Об определении критериев оценки платежеспособности субъектов хозяйствования” (далее – постановление N 1672) и Инструкцией о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь от 27.12.2011 N 140/206 (далее – Инструкция N 140/260).

1.7. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной формой вины.

Субъекты правонарушения: руководители организаций, собственник имущества унитарного предприятия, учредители (участники) юридического лица; юридические лица.

Санкция: штраф в размере от десяти до пятидесяти базовых величин, а на юридическое лицо – от пятидесяти до пятисот базовых величин.

1.8. Протоколы об административном правонарушении имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь.

Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь, хозяйственный суд.

2. Частью 2 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, с целью сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам), совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества этого юридического лица, если эти деяния не влекут уголовной ответственности.

2.1. Объектом правонарушения является установленный порядок предупреждения экономической несостоятельности (банкротства).

2.2. Объективная сторона правонарушения выражается в совершении действий по сокрытию, отчуждению, повреждению или уничтожению имущества с целью сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам).

Согласно статье 1 Закона неплатежеспособность представляет собой неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредитора (кредиторов) по платежным обязательствам, а также по обязательствам, вытекающим из трудовых и связанных с ними отношений.

В соответствии с пунктом 1 постановления N 1672 к коэффициентам платежеспособности (показателям для оценки платежеспособности субъектов хозяйствования) относятся:

• коэффициент текущей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность субъекта хозяйствования собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств;
• коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, характеризующий наличие у субъекта хозяйствования собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости;
• коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, характеризующий способность субъекта хозяйствования рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.

Указанные коэффициенты рассчитываются в соответствии с Инструкцией N 140/206.

2.3. В соответствии со статьей 1 Закона кредиторами являются лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам, по обязательствам об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту).

Под имуществом понимаются материальные, финансовые и нематериальные активы, в том числе здания, сооружения, оборудование, сырье, продукция, ценные бумаги, валютные ценности, права требования.

2.4. Для установления признаков срыва возмещения убытков кредитору следует руководствоваться Инструкцией по определению наличия (отсутствия) признаков ложного банкротства, преднамеренного банкротства, сокрытия банкротства или срыва возмещения убытков кредитору и подготовке заключений по данным вопросам, утвержденной постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 20.06.2008 N 129 (далее – Инструкция N 129).

В соответствии с пунктом 24 Инструкции N 129 признаком срыва возмещения убытков кредитору является совершение должником сделок и использование платежных обязательств, влекущих предпочтительное удовлетворение требований одних кредиторов перед другими, в том числе в период, когда должник узнал или по обстоятельствам дела должен был узнать о намерении кредитора подать в хозяйственный суд заявление об экономической несостоятельности (банкротстве) должника.

В случае нарушения должником сроков удовлетворения требований кредитора в соответствии с заключенным между ними договором и наличия сделок или исполнения платежных обязательств должником, повлекших удовлетворение требований других кредиторов с нарушением договорных обязательств перед данным кредитором, имеют место признаки срыва возмещения убытков кредитору.

2.5. Сокрытие имущества представляет собой его утаивание от кредиторов различными способами: путем совершения действий непосредственно с самим имуществом либо путем фальсификации соответствующих документов о праве на имущество.

В первом случае происходит физическое перемещение предметов в другое место, умолчание о фактическом наличии имущества или его части, отказ от своевременного получения имущества от других лиц по их обязательствам, перечисление денежных средств на счета других лиц и т.п.

Во втором случае происходит подделка либо уничтожение бухгалтерских и иных документов, подтверждающих наличие у должника имущества либо прав на имущество.

2.6. Отчуждение имущества представляет собой все формы возмездного и безвозмездного избавления от него (например, продажа, мена, дарение и т.п.). Отчуждение имущества само по себе не может причинить ущерба, если не является полностью безвозмездным или неэквивалентным (по заниженным ценам) либо явно бесхозяйственным (например, денежные средства потрачены на проведение какого-либо увеселительного мероприятия).

Если отчуждение имущества происходит во исполнение ранее принятых действительных обязательств перед кредиторами, такие действия не охватываются статьей 12.13 КоАП точно так же, как и действия по распоряжению имуществом, не являющиеся его отчуждением (например, залог имущества).

Отчуждение возможно в отношении любого имущества, в том числе имущественных прав.

В том случае, когда отчуждение имущества осуществляется только одному из кредиторов с целью сорвать или уменьшить возмещение убытков другим кредиторам имеет место состав правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 12.13 КоАП.

2.7. При повреждении имущества происходит такое воздействие на вещь, в результате которого существенно снижается его ценность, и такая вещь уже не может быть фактически использована без ее восстановления и исправления. При этом имущество приходит в частичную негодность, требующую затрат на ее восстановление.

2.8. Уничтожение имущества – это приведение вещи в такое состояние, когда она не может быть использована по своему назначению либо перестает существовать вообще. В этом случае имущество приходит в полную негодность или в такое состояние, когда восстановление имущества экономически нецелесообразно.

2.9. В случае, если сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, с целью сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам), совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества этого юридического лица, повлекли причинение ущерба в крупном размере, эти деяния влекут уголовную ответственности в соответствии со статьей 241 Уголовного кодекса Республики Беларусь.

2.10. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной виной.

Обязательным признаком субъективной стороны является цель сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам). Все перечисленные выше действия, образующие объективную сторону правонарушения, имеют в качестве последствия уменьшение активов должника, что приводит в конечном итоге к уменьшению шансов кредиторов на удовлетворение их требований либо лишению их вообще таких шансов.

Субъекты правонарушения: индивидуальные предприниматели; должностные лица, учредители (участники) либо собственники имущества юридического лица; юридические лица.

Санкция: штраф в размере от десяти до пятидесяти базовых величин, а на юридическое лицо – от пятидесяти до пятисот базовых величин.

2.11. Протоколы об административном правонарушении имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь.

Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь, хозяйственный суд.

3. Частью 3 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за совершенные при осуществлении процедур экономической несостоятельности (банкротства) сокрытие, повреждение или уничтожение имущества индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, либо сокрытие сведений о наличии имущественных обязательств перед кредиторами или сведений о наличии имущественных обязательств перед этим индивидуальным предпринимателем или этим юридическим лицом, а равно нарушение установленных законодательством порядка или условий отчуждения такого имущества или совершения иных сделок с ним.

3.1. Объектом правонарушения является установленный порядок осуществления процедур экономической несостоятельности (банкротства).

3.2. Объективная сторона правонарушения выражается в совершении любого из следующих альтернативных действий:

сокрытие, повреждение или уничтожение имущества индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, совершенные при осуществлении процедур экономической несостоятельности (банкротства);

сокрытие сведений о наличии имущественных обязательств перед кредиторами или сведений о наличии имущественных обязательств перед индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, совершенное при осуществлении процедур экономической несостоятельности (банкротства);

нарушение установленных законодательством порядка или условий отчуждения такого имущества или совершения иных сделок с ним, совершенное при осуществлении процедур экономической несостоятельности (банкротства).

3.3. В соответствии со статьей 13 Закона при рассмотрении дела об экономической несостоятельности (банкротстве) должника – юридического лица применяются следующие процедуры экономической несостоятельности (банкротства): защитный период, конкурсное производство, мировое соглашение.

При рассмотрении дела об экономической несостоятельности (банкротстве) должника – индивидуального предпринимателя могут применяться следующие процедуры экономической несостоятельности (банкротства): защитный период (в случае необходимости завершения досудебного оздоровления, если оно не завершено до возбуждения производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве)), конкурсное производство, мировое соглашение.

Конкурсное производство включает следующие процедуры: завершение подготовки дела к судебному разбирательству, санацию, ликвидационное производство.

3.4. Защитный период представляет собой процедуру экономической несостоятельности (банкротства), применяемую к должнику с момента принятия хозяйственным судом заявления об экономической несостоятельности (банкротстве) в целях завершения досудебного оздоровления, а также проверки наличия оснований для открытия конкурсного производства и обеспечения сохранности имущества должника.

Конкурсное производство представляет собой процедуру экономической несостоятельности (банкротства), осуществляемую в целях максимально возможного удовлетворения требований кредиторов в соответствии с установленной очередностью, защиты прав и законных интересов должника, а также кредиторов и иных лиц в процедуре санации, а при невозможности проведения санации или отсутствии оснований для ее проведения – в процедуре ликвидационного производства должника.

Мировое соглашение в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) представляет собой процедуру экономической несостоятельности (банкротства) в виде соглашения между должником, конкурсными кредиторами, а также третьими лицами об уплате долгов, в котором предусматриваются освобождение должника от долгов, или уменьшение сумм долгов, или рассрочка (отсрочка) их уплаты, а также срок уплаты долгов и тому подобное, применяемого на любой стадии конкурсного производства в целях прекращения производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) и утверждаемого хозяйственным судом, рассматривающим дело об экономической несостоятельности (банкротстве).

3.5. Понятия сокрытия, повреждения и уничтожения имущества раскрыты выше (см. пункты 2.5, 2.7 и 2.8 данного комментария).

3.6. В соответствии со статьей 42 Закона временный управляющий обязан истребовать у должника полный список его кредиторов и дебиторов с указанием суммы задолженности, развернутый баланс активов и пассивов, отчет о финансовом положении и другую необходимую информацию, содержащуюся в книгах, счетах и иных документах. При этом должник обязан представлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся хозяйственной (экономической) деятельности должника.

Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, находящиеся в любой из процедур экономической несостоятельности (банкротства), в случае сокрытия (утаивания) от временного (антикризисного) управляющего, хозяйственного суда, дебиторов или кредиторов, иных заинтересованных лиц сведений о наличии имущественных обязательств перед кредиторами либо сведений о наличии имущественных обязательств перед ними со стороны дебиторов (т.е. при сокрытии сведений о наличии как дебиторской, так и кредиторской задолженности) привлекаются к административной ответственности в соответствии с частью 3 статьи 12.13 КоАП.

3.7. Порядок и условия отчуждения имущества или совершения сделок с ним в процедурах экономической несостоятельности (банкротства) определены соответствующими положениями Закона.

В защитном периоде могут устанавливаться ограничения по распоряжению имуществом должника, а продажа предприятия должника как имущественного комплекса в защитном периоде не допускается (статья 45 Закона).

При конкурсном производстве при наличии в составе имущества должника имущества, изъятого из оборота, управляющий уведомляет об этом его собственника, а собственник изъятого из оборота имущества обязан принять его от управляющего в свое управление или закрепить это имущество за другими лицами в течение одного месяца со дня получения от управляющего уведомления. Объекты государственного жилищного фонда и объекты, находящиеся только в собственности государства, а также объекты, переданные в безвозмездное пользование или аренду в соответствии с законодательством о приватизации, не включаются в состав имущества юридического лица (статья 98 Закона).

Совершение сделки, предусматривающей отчуждение имущества, части имущества должника лицам, в отношении которых судом вынесено решение о привлечении к субсидиарной ответственности, либо лицам, признанным приговором суда виновными в ложной экономической несостоятельности (банкротстве), сокрытии экономической несостоятельности (банкротства), преднамеренной экономической несостоятельности (банкротстве), препятствовании возмещению убытков кредитору (кредиторам), а также их близким родственникам, запрещено (статья 100 Закона).

Решения о продаже предприятий как имущественных комплексов или иного имущества должников подлежат обязательному согласованию с соответствующими государственными органами, а также с собранием (комитетом) кредиторов (статья 100 Закона).

Крупные сделки и сделки, в совершении которых имеется заинтересованность управляющего, заключаются им только с согласия собрания (комитета) кредиторов (статья 100 Закона).

Лицам, в распоряжении которых находится имущество должника, запрещается совершать сделки с этим имуществом со дня, когда они узнали или должны были узнать о вынесении хозяйственным судом определения об открытии конкурсного производства, до прекращения производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) или завершения ликвидационного производства.

Лица, владеющие имуществом, принадлежащим должнику, либо имеющие денежные обязательства перед должником, должны сообщить об этом управляющему в срок, не превышающий двадцати дней со дня, когда они узнали или должны были узнать о вынесении хозяйственным судом определения об открытии конкурсного производства (статья 100 Закона).

Управляющий при необходимости предъявляет иски о признании недействительными сделок, совершенных должником, об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных должником, и совершает иные установленные законодательством действия, направленные на возврат имущества (статья 102 Закона).

Исключение имущества, принадлежащего на праве собственности другому лицу, из состава имущества должника осуществляется в соответствии с законодательством по ходатайству собственника этого имущества либо уполномоченного собственником органа, однако хозяйственный суд вправе отказать в передаче имущества, подлежащего исключению из состава имущества должника, либо в выплате возмещения его стоимости лицу, имеющему право на исключение имущества из состава имущества должника (статья 106 Закона).

Сделки должника, в том числе совершенные должником до момента открытия в отношении его конкурсного производства, по иску управляющего признаются хозяйственным судом недействительными в случаях, установленных статьей 109 Закона.

В случаях, установленных статьей 110 Закона, хозяйственный суд по иску управляющего признает недействительными договоры дарения, в том числе совершенные должником до момента открытия в отношении его конкурсного производства, независимо от желания должника и одаряемого причинить вред кредитору.

В случаях, установленных статьей 114 Закона, хозяйственный или общий суд по иску управляющего признают договоры о залоге недействительными, если они были заключены должником до момента открытия в отношении должника конкурсного производства одновременно с возникновением долга либо непосредственно после его возникновения.

Сделки должника могут быть признаны недействительными также по иным основаниям, установленным законодательными актами.

Нарушение указанных выше порядка или условий отчуждения имущества или совершения сделок с ним в процедурах экономической несостоятельности (банкротства) влечет административную ответственность в соответствии с частью 3 статьи 12.13 КоАП.

3.8. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной виной.

Субъекты правонарушения: физические лица, юридические лица.

Санкция: штраф в размере от десяти до пятидесяти базовых величин, а на юридическое лицо – от пятидесяти до пятисот базовых величин.

3.9. Протоколы об административном правонарушении имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь.

Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь, хозяйственный суд.

4. Частью 4 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за неисполнение должником предусмотренной законодательством об экономической несостоятельности (банкротстве) обязанности подачи в хозяйственный суд заявления должника о своей экономической несостоятельности (банкротстве).

4.1. Объектом правонарушения является установленный порядок осуществления процедур экономической несостоятельности (банкротства).

4.2. Объективная сторона правонарушения выражается в неисполнении должником обязанности подачи в хозяйственный суд заявления должника о своей экономической несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 9 Закона заявление должника подается в хозяйственный суд в обязательном порядке при наличии одного из следующих оснований:

• удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед другими кредиторами либо прекращению деятельности должника – юридического лица. В этом случае заявление должника должно быть подано в хозяйственный суд не позднее одного месяца со дня возникновения (выявления) данного основания;
• органом (лицами), уполномоченным (уполномоченными) в соответствии с учредительными документами должника – юридического лица на принятие решения о его ликвидации, принято решение о подаче в хозяйственный суд заявления должника. В этом случае заявление должника должно быть подано в хозяйственный суд не позднее одного месяца со дня возникновения (выявления) данного основания;
• собственником имущества должника – унитарного предприятия или органом, им уполномоченным, принято решение о подаче в хозяйственный суд заявления должника. В этом случае заявление должника должно быть подано в хозяйственный суд не позднее одного месяца со дня возникновения (выявления) данного основания;
• если стоимость имущества должника – юридического лица, в отношении которого в соответствии с гражданским законодательством принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов либо имущество отсутствует. В этом случае ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана подать в хозяйственный суд заявление о банкротстве юридического лица в течение одного месяца со дня выявления этих обстоятельств. После принятия решения о ликвидации юридического лица и до назначения ликвидационной комиссии (ликвидатора) заявление должника при выявлении недостаточности стоимости имущества для удовлетворения требований кредиторов либо отсутствия имущества обязаны подать в месячный срок собственник имущества должника – унитарного предприятия, учредители (участники) должника – юридического лица, его руководитель или орган, уполномоченный в соответствии с учредительными документами должника – юридического лица на принятие решения о его ликвидации.

В соответствии со статьей 20 Закона на период принятия мер по досудебному оздоровлению, предложенных комиссией и утвержденных соответствующим решением государственного органа, юридические лица и индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности подачи в хозяйственный суд заявления должника.

4.3. Статьей 11 Закона установлено, что при неподаче должником заявления должника в указанных выше случаях и сроки руководитель должника, председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор) и (или) иные виновные в этом лица, уполномоченные в соответствии с учредительными документами, договорами или законодательством управлять должником – юридическим лицом, в том числе принимать решение о подаче заявления должника, солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Указанные лица несут в этом случае также административную ответственность в соответствии с частью 4 статьи 12.13 КоАП.

4.4. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной или неосторожной виной.

Субъекты правонарушения: физические лица (руководитель должника, председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор) и (или) иные лица, уполномоченные принимать решение о подаче заявления должника), юридические лица.

Санкция: штраф в размере от десяти до пятидесяти базовых величин, а на юридическое лицо – от пятидесяти до пятисот базовых величин.

4.5. Протоколы об административном правонарушении имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь.

Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь, хозяйственный суд.

5. Частью 5 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за подачу кредитором в хозяйственный суд заявления о признании должника экономически несостоятельным (банкротом), содержащего заведомо недостоверные, документально не подтвержденные сведения о неплатежеспособности должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер.

5.1. Объектом правонарушения является установленный порядок осуществления процедур экономической несостоятельности (банкротства).

5.2. Объективная сторона правонарушения выражается в указании в подаваемом в хозяйственный суд заявлении заведомо недостоверных, документально не подтвержденных сведений о неплатежеспособности должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер.

В соответствии со статьей 12 Закона основаниями для подачи заявления кредитора являются в совокупности:

• наличие у кредитора достоверных, документально подтвержденных сведений о неплатежеспособности должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер;
• применение к должнику принудительного исполнения, не произведенного в течение трех месяцев, либо выявление в процессе принудительного исполнения факта отсутствия у должника имущества, достаточного для удовлетворения предъявленных к нему требований;
• наличие задолженности перед кредитором, подавшим заявление кредитора, в размере ста и более базовых величин, а в случае, если должник является градообразующей или приравненной к ней организацией, государственной организацией, юридическим лицом, акции (доли в уставном фонде) которого находятся в управлении государственных органов или хозяйственном ведении, оперативном управлении государственных юридических лиц, а также юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, имеющим государственные и (или) международные заказы, – в размере двух тысяч пятисот и более базовых величин.

5.3. Сведения о неплатежеспособности (неспособности в полном объеме удовлетворить требования кредитора по платежным обязательствам) должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер, должны быть достоверными и документально подтверждены кредитором при подаче заявления в хозяйственный суд. В случае, если эти сведения заведомо недостоверны (т.е. кредитор до подачи заявления знал о том, что эти сведения не соответствуют действительности) и не подтверждены соответствующими документами, такие действия кредитора влекут административную ответственность в соответствии с частью 5 статьи 12.13 КоАП.

5.4. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной виной.

Субъекты правонарушения: физические лица (руководитель кредитора, иные лица, уполномоченные на подачу заявления), юридические лица.

Санкция: штраф в размере пятидесяти базовых величин, а на юридическое лицо – пятисот базовых величин.

5.5. Протоколы об административном правонарушении имеет право составлять секретарь судебного заседания (секретарь судебного заседания – помощник судьи).

Дела об административных правонарушениях рассматривает хозяйственный суд.

6. Частью 6 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за представление кандидатур временных (антикризисных) управляющих, не соответствующих требованиям законодательных актов.

6.1. Объектом правонарушения является установленный порядок осуществления процедур экономической несостоятельности (банкротства).

6.2. Объективная сторона правонарушения выражается в представлении кандидатур временных (антикризисных) управляющих, не соответствующих требованиям законодательных актов.

В соответствии со статьей 1 Закона временный (антикризисный) управляющий – это индивидуальный предприниматель, юридическое или физическое лицо (гражданин Республики Беларусь либо иностранный гражданин, лицо без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь), назначаемые хозяйственным судом для осуществления своих полномочий в процедурах экономической несостоятельности (банкротства) (временный управляющий – в защитном периоде, антикризисный управляющий – в конкурсном производстве).

6.3. Требования к лицам, имеющим право на осуществление деятельности управляющего, установлены статьей 62 Закона.

Управляющим может быть физическое лицо, имеющее высшее преимущественно экономическое или юридическое образование, необходимый опыт хозяйственной (предпринимательской) деятельности, не имеющее судимости, аттестованное на соответствие профессионально-квалификационным требованиям, предъявляемым к управляющему в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве), и получившее аттестат управляющего.

Управляющим может быть также юридическое лицо. К руководителю управляющего – юридического лица как к лицу, обладающему персональной ответственностью, предъявляются требования, установленные к управляющему – физическому лицу.

Лицам, прошедшим аттестацию, выдается аттестат управляющего категории “A”, “B” или “C”. Аттестат категории “A” дает право на назначение управляющим в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) должника, имеющего численность работников до ста человек, аттестат категории “B” – до тысячи человек, аттестат категории “C” – без ограничения численности работников.

Управляющий, назначаемый в отношении градообразующей или приравненной к ней организации, государственной организации, а также юридического лица или индивидуального предпринимателя, имеющих государственные и (или) международные заказы, осуществляет деятельность на основании аккредитации.

Аккредитации для решения вопроса о последующем представлении хозяйственному суду в качестве кандидатуры для назначения управляющим подлежат:

имеющие аттестат управляющего физические лица из числа руководителей, заместителей руководителей, специалистов государственных органов, государственных организаций, лица, состоящие в резерве на их замещение, а также лица, занимавшие эти должности до ухода на пенсию (выхода в отставку), положительно зарекомендовавшие себя на этих должностях, имеющие опыт работы на таких должностях, как правило, не менее двух лет, положительный опыт работы в отрасли, соответствующей профилю деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя, высшее преимущественно экономическое или юридическое образование, не имеющие судимости;

юридические лица, осуществляющие в установленном порядке деятельность управляющего в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве).

6.4. Требования, предъявляемые к управляющим, установлены статьей 63 Закона.

Управляющий должен пользоваться доверием хозяйственного суда, кредиторов (конкурсных кредиторов) и должника.

Управляющий не может быть заинтересованным лицом в отношении должника и (или) кредиторов (конкурсных кредиторов), за исключением случая, когда управляющим при банкротстве банка может быть назначена по решению хозяйственного суда организация, осуществляющая гарантированное возмещение банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

Лица, участвующие в деле об экономической несостоятельности (банкротстве), могут заявлять отвод управляющему в порядке и по основаниям, установленным Хозяйственным процессуальным кодексом Республики Беларусь для заявления отвода судье, а также в связи с несоответствием управляющего требованиям, предъявляемым к нему в соответствии со статьями 62 и 63 Закона.

Управляющий – юридическое лицо не вправе оказывать иные услуги индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, находящимся в процедурах экономической несостоятельности (банкротства), а также иным управляющим. Управляющий – индивидуальный предприниматель не вправе заниматься иными видами предпринимательской деятельности.

Обязательным условием осуществления деятельности управляющего – юридического лица и управляющего – индивидуального предпринимателя является заключение такими управляющими договора обязательного страхования гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих.

6.5. Представление кандидатуры управляющего и назначение управляющего осуществляются в порядке, установленном статьей 64 Закона.

Кандидатура управляющего в отношении градообразующих или приравненных к ним организаций, государственных организаций, а также юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, имеющих государственные и (или) международные заказы, представляется хозяйственному суду:

• государственным органом, в подчинении (составе) которого находится должник – государственное юридическое лицо;
• государственным органом, в подчинении (составе) которого находится государственное юридическое лицо – учредитель должника – дочернего унитарного предприятия;
• государственным органом, осуществляющим управление принадлежащими Республике Беларусь либо находящимися в коммунальной собственности акциями (долями в уставном фонде) должника – юридического лица;
• местным исполнительным и распорядительным органом соответствующей административно-территориальной единицы, на территории которой находится должник – градообразующая или приравненная к ней организация, не имеющая подчиненности, акции (доли в уставном фонде) которой не находятся в собственности государства;
• государственным органом, разместившим государственные и (или) международные заказы у должника, за исключением должников, указанных выше.

В соответствующих случаях решение о представлении кандидатуры принимается после получения заключения об этой кандидатуре органа государственного управления по делам об экономической несостоятельности (банкротстве), а в иных случаях управляющий назначается хозяйственным судом из числа кандидатур, отвечающих требованиям, предъявляемым к управляющему, предложенных лицами, участвующими в деле.

Лицо, подавшее в хозяйственный суд заявление об экономической несостоятельности (банкротстве) должника, обязано представить в хозяйственный суд не менее трех кандидатур управляющего.

6.6. В случае, если представленная кандидатура временного или антикризисного управляющего не соответствует предъявляемым к нему требованиям, лица, представившие такую кандидатуру, несут административную ответственность в соответствии с частью 6 статьи 12.13 КоАП.

6.7. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной или неосторожной виной.

Субъекты правонарушения: физические лица, юридические лица.

Санкция: штраф в размере от десяти до пятидесяти базовых величин, а на юридическое лицо – от пятидесяти до пятисот базовых величин.

6.8. Протоколы об административном правонарушении имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь, секретарь судебного заседания (секретарь судебного заседания – помощник судьи).

Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь, хозяйственный суд.

7. Частью 7 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за воздействие в какой-либо форме на временного (антикризисного) управляющего в целях воспрепятствования исполнению им обязанностей временного (антикризисного) управляющего, если это деяние не влечет уголовной ответственности.

7.1. Объектом правонарушения является установленный порядок осуществления процедур экономической несостоятельности (банкротства).

7.2. Объективная сторона правонарушения выражается в совершении воздействия на временного (антикризисного) управляющего. Воздействовать на кого-либо означает добиваться (добиться) необходимого результата путем оказания влияния на это лицо. Такое воздействие может быть как физическим, так и психологическим и может выражаться в любой форме: угрозы, шантаж, уговоры, обещания и т.д.

При определенных обстоятельствах воздействие, оказываемое на временного (антикризисного) управляющего, может образовывать состав преступления и влечь уголовную ответственность, что исключает в этом случае применение мер административной ответственности.

7.3. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной виной.

Обязательным признаком субъективной стороны является цель воспрепятствования исполнению временным (антикризисным) управляющим своих обязанностей. Воспрепятствование означает создание условий и обстоятельств, которые не позволяют временному (антикризисному) управляющему осуществлять законную деятельность либо затрудняют или ограничивают ее.

Субъектами правонарушения являются физические лица.

Санкция: штраф в размере от десяти до пятидесяти базовых величин.

7.4. Протоколы об административном правонарушении имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь, секретарь судебного заседания (секретарь судебного заседания – помощник судьи).

Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь, хозяйственный суд.

8. Частью 8 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение временным (антикризисным) управляющим своих обязанностей, если в этих действиях нет состава преступления.

8.1. Объектом правонарушения является установленный порядок осуществления процедур экономической несостоятельности (банкротства).

8.2. Объективная сторона правонарушения выражается в неисполнении или ненадлежащем исполнении временным (антикризисным) управляющим обязанностей, возложенных на него законодательством об экономической несостоятельности (банкротстве).

8.3. В соответствии со статьей 42 Закона временный управляющий обязан:

• предъявлять в хозяйственный суд требования о признании сделок недействительными, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований, установленных законодательными актами;
• истребовать у должника полный список его кредиторов и дебиторов с указанием суммы задолженности, развернутый баланс активов и пассивов, отчет о финансовом положении и другую необходимую информацию, содержащуюся в книгах, счетах и иных документах. При этом должник обязан представлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся хозяйственной (экономической) деятельности должника, если иное не установлено законодательством об охране государственных секретов;
• сообщать в органы прокуратуры, иные правоохранительные органы и контролирующие (надзорные) органы в соответствии с их компетенцией в случае обнаружения данные, объективно свидетельствующие о недобросовестности, злоупотреблениях руководителя (руководителей) и должностных лиц должника – юридического лица, не позднее тридцати дней со дня их обнаружения;
• представить в хозяйственный суд по окончании реализации плана завершения досудебного оздоровления отчет об окончании реализации плана завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и анализ финансового состояния и платежеспособности должника;
• представить по окончании защитного периода в хозяйственный суд отчет о своей деятельности и анализ финансового состояния и платежеспособности должника;
• обеспечивать сохранность имущества должника и принимать меры по его защите;
• организовывать хозяйственную (экономическую) деятельность должника;
• проводить анализ хозяйственной (экономической) деятельности, анализ финансового состояния и платежеспособности должника;
• определять наличие признаков ложной экономической несостоятельности (банкротства), преднамеренной экономической несостоятельности (банкротства), сокрытия экономической несостоятельности (банкротства) или препятствования возмещению убытков кредитору (кредиторам) и представлять сведения об их наличии в хозяйственный суд, органы прокуратуры, иные правоохранительные и контролирующие (надзорные) органы в соответствии с их компетенцией;
• представлять в соответствии с требованиями Закона информацию кредиторам, должнику и в хозяйственный суд;
• представлять не реже одного раза в месяц в хозяйственный суд, орган государственного управления по делам об экономической несостоятельности (банкротстве), государственный орган, представивший его кандидатуру, отчеты о своей деятельности, а в процедурах защитного периода, конкурсного производства – также о хозяйственной (экономической) деятельности должника, по запросам указанных лиц – в сроки, установленные в соответствующих запросах.

Кроме того, временный управляющий должен исполнять иные обязанности, установленные Законом, иными актами законодательства, а также заключенным с ним контрактом и законодательством о труде.

8.4. В соответствии со статьей 77 Закона антикризисный управляющий с момента его назначения обязан:

• принять в срок, установленный хозяйственным судом, в ведение имущество и дела должника;
• принимать предусмотренные законодательством меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, в том числе находящегося у третьих лиц, а также по установлению места работы и иных источников доходов должника – индивидуального предпринимателя;
• устанавливать кредиторов должника, письменно уведомлять их о возбуждении производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) и проведении первого собрания кредиторов, а также организовывать защиту их требований;
• обеспечивать сохранность имущества должника и принимать меры по его защите;
• принимать меры по защите прав и интересов коллектива работников должника;
• производить опись (инвентаризацию), внутреннюю оценку имущества должника и (или) обеспечивать проведение независимой оценки имущества должника и установление его долгов;
• принимать меры, направленные на заключение мирового соглашения, проводить процедуру санации или ликвидационного производства;
• организовывать хозяйственную (экономическую) деятельность должника;
• проводить анализ хозяйственной (экономической) деятельности, анализ финансового состояния и платежеспособности должника;
• определять наличие признаков ложной экономической несостоятельности (банкротства), преднамеренной экономической несостоятельности (банкротства), сокрытия экономической несостоятельности (банкротства) или препятствования возмещению убытков кредитору (кредиторам) и представлять сведения об их наличии в хозяйственный суд, органы прокуратуры, иные правоохранительные и контролирующие (надзорные) органы в соответствии с их компетенцией;
• созывать собрание (комитет) кредиторов;
• производить выделение и исключение из состава имущества должника имущества третьих лиц;
• составлять на основании анализа хозяйственной (экономической) деятельности и анализа финансового состояния и платежеспособности должника план санации должника или план ликвидации должника – юридического лица либо план прекращения деятельности должника – индивидуального предпринимателя;
• организовывать продажу имущества должника, удовлетворение требований кредиторов в порядке, установленном Законом;
• представлять в соответствии с Законом информацию кредиторам, должнику и в хозяйственный суд;
• представлять не реже одного раза в месяц в хозяйственный суд, орган государственного управления по делам об экономической несостоятельности (банкротстве), государственный орган, представивший его кандидатуру, отчеты о своей деятельности, а в процедурах защитного периода, конкурсного производства – также о хозяйственной (экономической) деятельности должника, по запросам указанных лиц – в сроки, установленные в соответствующих запросах;
• предъявлять в хозяйственный суд требования о признании сделок недействительными, о применении последствий их недействительности, а также подавать иски о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя должника – юридического лица и (или) иных виновных в экономической несостоятельности (банкротстве) должника лиц;
• передавать на хранение документы должника, установленные законодательством.

Кроме того, управляющий должен исполнять иные обязанности, установленные Законом и иными актами законодательства, а также установленные заключенным с ним контрактом и законодательством о труде.

8.5. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения указанных выше обязанностей временный (антикризисный) управляющий несет ответственность в соответствии с частью 8 статьи 12.13 КоАП. При определенных обстоятельствах неисполнение (ненадлежащее исполнение) им своих обязанностей может образовывать состав преступления и влечь уголовную ответственность, что исключает в этом случае применение мер административной ответственности.

8.6. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной или неосторожной виной.

Субъектами правонарушения являются физические лица – временный или антикризисный управляющий.

Санкция: предупреждение или штраф в размере от десяти до пятидесяти базовых величин.

8.7. Протоколы об административном правонарушении имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Министерства экономики Республики Беларусь, секретарь судебного заседания (секретарь судебного заседания – помощник судьи).

Дела об административных правонарушениях рассматривает хозяйственный суд.

9. Частью 9 статьи 12.13 КоАП установлена ответственность за неисполнение предусмотренных законодательными актами об экономической несостоятельности (банкротстве) обязанностей при осуществлении процедур экономической несостоятельности (банкротства) при отсутствии признаков административных правонарушений, предусмотренных частями 1 – 8 статьи 12.13 КоАП.

9.1. Объектом правонарушения является установленный порядок предупреждения экономической несостоятельности (банкротства), а также установленный порядок осуществления процедур экономической несостоятельности (банкротства).

9.2. Объективная сторона правонарушения выражается в неисполнении иных предусмотренных законодательными актами об экономической несостоятельности (банкротстве) обязанностей при осуществлении процедур экономической несостоятельности (банкротства), чем те, за неисполнение которых установлена ответственность частями 1 – 8 статьи 12.13 КоАП.

9.3. Законом установлены обязанности лиц, участвующих в деле об экономической несостоятельности (банкротстве), в т.ч. временного (антикризисного) управляющего, должника, кредиторов, собственников имущества должника и учредителей (участников) должника и их представителей, государственных органов и др.

9.4. Установленные Законом обязанности указанных лиц должны исполняться. За неисполнение отдельных обязанностей установлена специальная ответственность частями 1 – 8 статьи 12.13 КоАП, а в случае неисполнения иных предусмотренных Законом обязанностей применяется общая норма части 9 статьи 12.13 КоАП.

9.5. Субъективная сторона правонарушения характеризуется умышленной или неосторожной виной.

Субъекты правонарушения: физические лица, юридические лица.

Санкция: штраф в размере от десяти до тридцати базовых величин, а на юридическое лицо – от сорока до ста базовых величин.

9.6. Протоколы об административном правонарушении имеют право составлять уполномоченные должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь.

Дела об административных правонарушениях рассматривают органы Комитета государственного контроля Республики Беларусь, хозяйственный суд.